平常心 追問

2019-01-16 15:41

怎么調(diào)啊，17年利潤只有幾萬己交所得稅，17年記賬公司已匯算清繳了，入在18年費(fèi)用里，沒收入，一月直接虧70萬，

平常心 追問

2019-01-16 15:42

還有這發(fā)票又沒付錢，走的現(xiàn)金，其實(shí)現(xiàn)金也沒付，，

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 15:45

發(fā)票項(xiàng)目開的是什么呢

平常心 追問

2019-01-16 15:46

我這樣處理，準(zhǔn)備聯(lián)系對(duì)方退票，直接12月份紅沖1月份這筆業(yè)務(wù)，，增加公司18年利潤67.5萬，，否則今年要虧60萬，之前又按產(chǎn)值預(yù)繳所得稅4萬了，如不沖，怕匯算清繳付補(bǔ)這67.5萬所得稅17

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 15:46

可以的，這張發(fā)票本就開得不全規(guī)。

平常心 追問

2019-01-16 15:47

發(fā)票是差額征收勞務(wù)票，備注只注明了差額征收，沒工程內(nèi)客

平常心 追問

2019-01-16 15:47

怎么退呢？17年的人家己入賬

平常心 追問

2019-01-16 15:48

還有紅沖，不是一查就是假

平常心 追問

2019-01-16 15:48

唉不知咋處理最

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 15:53

發(fā)票退回去，做沖紅處理。

平常心 追問

2019-01-16 15:54

如對(duì)方入了17年賬，怎么退？，人家也不回收啊

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 15:57

不過發(fā)票是跨月，還是跨年，是否入賬，發(fā)票都是可以退的，況且對(duì)于退回的發(fā)票，也是可以按規(guī)做退回和重開的賬務(wù)處理的。他公司開的發(fā)票本就不合規(guī)，你要求退、重開，是合理要求 。

平常心 追問

2019-01-16 15:59

怎么不合規(guī)？備注上注明了差額征收字樣

平常心 追問

2019-01-16 16:00

服務(wù)派遣票

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 16:02

差額征稅，只是說明這發(fā)票不能用作抵扣進(jìn)項(xiàng)，對(duì)方采用的是差額征稅的計(jì)稅方式。那么發(fā)票上必須具備的發(fā)票項(xiàng)目、備注欄里面的工程名稱、地址等都是發(fā)票開具的必備項(xiàng)。那么，請(qǐng)問你這張票是合規(guī)的？

平常心 追問

2019-01-16 16:05

哦，謝老師，我以為只有建筑服務(wù)備注才要注明：工程名稱、地址，，派遣服務(wù)票，只用注明，差額征收字樣就可以了

平常心 追問

2019-01-16 16:06

還有這是掛靠方開來的票，成本票今年有多了，不要能直接退嗎？要什么手續(xù)？謝老師

平常心 追問

2019-01-16 16:07

還有這是掛靠方開來的票，成本票18.有多了，不要能直接退嗎？要什么手續(xù)？謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 16:33

成本票開多了，對(duì)方愿意的情況下，可以退給他方。

平常心 追問

2019-01-16 16:45

如不愿呢？對(duì)方己入賬

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 16:52

你就是想交點(diǎn)所得稅。那么你直接做一筆暫估收入，19年開發(fā)票的時(shí)候，先沖這部分收入。比如預(yù)估50萬 
借：應(yīng)收賬款-暫估入賬  50 
貸：營業(yè)收入-暫估入賬  50 
19年開發(fā)票110萬的時(shí)候，你先沖這部分的收入， 
借：營業(yè)收入-暫估入賬  50（以前年度損益調(diào)整） 
       應(yīng)收賬款  110 
貸：營業(yè)收入 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷10 
  應(yīng)收賬款-暫估50 
匯算清繳相關(guān)規(guī)定，如果不能及時(shí)取得票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可以采用暫估，在實(shí)際票據(jù)時(shí)，再做調(diào)整。

平常心 追問

2019-01-16 16:57

老師辛苦啦，，，我還是先紅沖這筆不真實(shí)成本票，在18年，再找他們退票再說，，，謝啦，不知這樣可行否？這樣簡單些

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 16:57

嗯，也是可以的。不管采用哪種方式，早些解決你的問題。