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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

莊老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-01-16 10:16

①結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、利得類科目：  
     借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入         
         其他業(yè)務(wù)收入         
         公允價(jià)值變動(dòng)損益    
         投資收益             
         營(yíng)業(yè)外收入             
         貸：本年利潤(rùn)                 
     ②結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用、損失類科目  
     借：本年利潤(rùn)             
         貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本              
             其他業(yè)務(wù)成本               
             營(yíng)業(yè)稅金及附加              
             銷售費(fèi)用                   
             管理費(fèi)用                  
             財(cái)務(wù)費(fèi)用                 
             資產(chǎn)減值損失              
             營(yíng)業(yè)外支出                
 ①確認(rèn)所得稅費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄略。  
     ②將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目：  
     借：本年利潤(rùn)           
         貸：所得稅費(fèi)用          
     （3）將“本年利潤(rùn)”科目年末余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目：  
     借：本年利潤(rùn)                   
         貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 10:25

這是盈利的，虧損的是不是借利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 
貸本年利潤(rùn)？

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 10:27

企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)？全年虧損，其中企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)有所得稅？怎么樣處理？

莊老師 解答

2019-01-16 10:39

虧損的， 
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  
貸：本年利潤(rùn) 
全年屬于虧損，必須經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整，每年5月底前是匯算清繳期，如果經(jīng)過(guò)匯算清繳企業(yè)還是屬于虧損，那全年已經(jīng)繳納的稅款可以申請(qǐng)留底或者退稅，一般退稅不現(xiàn)實(shí)，可以從2季度應(yīng)納稅款中抵免

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 10:49

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1240352.04 
貸:本年利潤(rùn)1240352.04

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 10:50

莊老師 解答

2019-01-16 10:51

你好，沒(méi)有看到什么內(nèi)容

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 10:54

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 10:54

發(fā)圖有問(wèn)題？

莊老師 解答

2019-01-16 10:56

沒(méi)有看到什么內(nèi)容

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 10:58

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 11:00

發(fā)不了圖片了？？

莊老師 解答

2019-01-16 11:24

你好，圖片發(fā)不了，看不到

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 11:31

等下我在發(fā)給老師看下！好嗎？

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 11:32

上傳圖片，平臺(tái)有問(wèn)題

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 11:35

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-01-16 11:36

這是我做的筆記！是不是這邏輯？

莊老師 解答

2019-01-16 12:16

你好，就是這樣的結(jié)轉(zhuǎn)的，沒(méi)有問(wèn)題

上傳圖片 ?
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①結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、利得類科目： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 公允價(jià)值變動(dòng)損益 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) ②結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用、損失類科目 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 營(yíng)業(yè)外支出 ①確認(rèn)所得稅費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄略。 ②將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目： 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 （3）將“本年利潤(rùn)”科目年末余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2019-01-16 10:16:16
同學(xué)你好，你第四季度先把損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，然后年末再把本年利潤(rùn)的余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2022-01-15 01:01:51
你好，年底凈利潤(rùn)不管盈利還是虧損，都需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的，分錄是 借：本年利潤(rùn) ?，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 或相反分錄
2021-01-30 11:54:50
你好，不管盈利還是虧損，都需要結(jié)轉(zhuǎn)的 盈利 借；本年利潤(rùn) 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 虧損 就做 相反分錄
2019-02-01 16:04:49
是的，不用的，結(jié)轉(zhuǎn)就是結(jié)轉(zhuǎn)本年發(fā)生的本年利潤(rùn)額
2018-01-09 15:51:44
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