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送心意

蔣飛老師

職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-01-15 23:41

你好！ 
怎么沒交呢？

may 追問

2019-01-15 23:44

進項大于銷項，所以沒交

may 追問

2019-01-15 23:45

年末是不是要寫稅金結轉，還是不用

蔣飛老師 解答

2019-01-15 23:46

需要做分錄： 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）

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相關問題討論
你好！ 怎么沒交呢？
2019-01-15 23:41:33
一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 二、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 三、下月交稅時 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
2019-07-14 20:53:02
結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019-08-09 15:38:12
借銷項，貸進項，差額計入未交增值稅科目
2018-10-16 07:09:52
納稅人結轉應交增值稅會計分錄一般是指企業(yè)結轉銷項稅額到應交增值稅中，這種情況一般出現(xiàn)在公司的結賬時，企業(yè)應付賬款的同時，把可以優(yōu)先用于繳納增值稅的銷項稅額結轉并做好相關核算。具體的會計處理方式如下：
2023-03-08 11:27:27
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