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沈家本老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,律師

2019-01-15 20:09

您好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(2015年版)等報表》的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第31號)填報說明第五條的規(guī)定, 
(一).所得稅季度申報表中第8行彌補以前年度虧損:填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額. 
 
需要注意的是,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補,但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年. 
 
供您參考

淺藍深藍 追問

2019-01-15 20:12

我們之前的賬是事務(wù)所做的，事務(wù)所申報時一直沒填以前年度虧損，我現(xiàn)在要怎么填呢，是填2017年的虧損總額嗎？

淺藍深藍 追問

2019-01-15 20:12

還是說一直分季度來填呢

沈家本老師 解答

2019-01-15 20:53

您好，綜合根據(jù)學(xué)習(xí)資料，您應(yīng)該根據(jù)實際利潤總額來填寫以前年度虧損，本年不足彌補的，可以在以后年度彌補。 
供您參考

淺藍深藍 追問

2019-01-15 21:11

但是申報表那里“彌補以前年度虧損”是灰色的，填不上去的

沈家本老師 解答

2019-01-15 21:20

您好，綜合查詢資料，是灰色的，說明只能在年度匯算清繳時進行彌補以前虧損。您可以在年度匯算清繳時填寫。

淺藍深藍 追問

2019-01-15 21:22

好的，謝謝老師！

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您好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(2015年版)等報表》的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第31號)填報說明第五條的規(guī)定, (一).所得稅季度申報表中第8行彌補以前年度虧損:填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額. 需要注意的是,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補,但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年. 供您參考
2019-01-15 20:09:18
您好，不是的，是 減：彌補以前年度虧損（填寫A106000）里填寫的。
2018-05-09 20:46:17
以前年度，顧名思義是填以前的虧損額。一般情況只有盈利的時候才填彌補以前年度虧損。本來就是虧損的時候是不要填的。
2018-04-16 16:29:45
你匯算清繳是不是沒做，這個只有先匯算 清繳才可以彌補虧損
2019-04-07 11:15:52
同學(xué)你好 去年的匯算清繳要申報了才可以季度申報彌補以前年度虧損
2023-04-18 12:22:36
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