τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:01

老師，我找到了，八月份有一筆退貨，我當時做的借庫存商品，貸主營業(yè)務成本，就相差這個，我現在應該怎么調整

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:04

其實吧，我得做個調整，當時的發(fā)票轉開給了另外一家

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:05

先把這個分錄沖銷。 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:05

正確的分錄再補上

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:10

但是轉開的那家，沒有全部開具

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:19

轉開？什么意思，你說退回來又給了另一家，但你還沒開票出去？

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:20

老師，收到退貨，是不是做分錄為借:庫存商品  貸應收賬款

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:24

之前發(fā)出去，你怎么做分錄的

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:24

額，怎么說本來開給a 后來a直接把貨給了b

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:25

然后a不要票了，讓我們轉開給b

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:26

我的分錄沒做錯  借:主營業(yè)務收入 應交稅費(銷項)    貸:應收賬款     然后借：庫存商品   貸:主營業(yè)務成本

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:28

但是問題就在這轉開的票上，沒有全額開，還差一點，當時重新算了主營業(yè)務成本，然后當月結轉損益的時候直接把主營業(yè)務成本紅沖了

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:28

然后現在年度損益表就差這個紅沖的

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:31

是不是涉及到一個以前年度損益

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:31

貨已經給人家了，就是還有部分沒開票？

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:31

你沖減成本時，收入是對應處理的不

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:32

因為這個紅沖的發(fā)票是去年的，當時應該直接做了結轉了，然后我又結轉損益了一遍

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:35

借：庫存商品 
貸：以前年度損益調整 
借：以前年度損益調整 
貸：未分配利潤 
用這個分錄調，把你那個分錄沖了

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:38

那我之前那個還需要紅沖嘛

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:38

貸主營業(yè)務的

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:52

就是你之前做的那個分錄，調整不應該那樣調。應該通過以前年度損益調整調的。

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:53

紅沖之前做的，然后再按照你的來調整是這樣嘛

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:53

把營業(yè)成本和營業(yè)收入換成以前年度損益調整科目，然后把以前年度損益調整科目轉到未分配利潤

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 18:54

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:59

不客氣，快去調整，調了好報稅。

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 19:12

另外當時的主營業(yè)務收入，主營業(yè)務成本結轉了損益，是不是這次重新結轉就可以了，不影響吧

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 19:22

把之前的結轉損益憑證刪了，重新結轉吧

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 19:22

可是跨月了

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 19:22

要做紅沖嘛

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 19:37

忘記跨月了，是的，按你的理解做。

τ ??Silence?? 追問

2019-01-15 19:38

謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 19:44

不客氣，祝工作順利！