畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 14:29

我們有個(gè)電商公司，是做的京東和外賣，業(yè)務(wù)類型是 京東和外賣平臺(tái)跟公司合作 結(jié)算貨款給公司，公司無(wú)實(shí)物商品，商品是跟公司合作的全國(guó)各地的個(gè)體提供服務(wù)，那這個(gè)帳如何做？若按照銷售款去做是沒(méi)法交稅的 因?yàn)槊?個(gè)點(diǎn)，都不夠繳

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 14:31

若讓進(jìn)項(xiàng)款 公司給平臺(tái)開(kāi)票 然后下游商戶給公司開(kāi)票 又有難度 商戶合作是全國(guó)各地，不是天天都有訂單，有的商戶可能幾個(gè)月才有1單，如此就是線下讓他們合作做個(gè)單然后結(jié)款在提供發(fā)票，對(duì)下級(jí)分店來(lái)說(shuō)讓他們開(kāi)票不太現(xiàn)實(shí)

鄒老師 解答

2019-01-15 14:38

你好，只是提供平臺(tái)服務(wù)？還是購(gòu)進(jìn)然后銷售？

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 15:29

等于是我們跟網(wǎng)站 簽訂合同，但是分店是跟我們公司簽訂合同，問(wèn)題在于他們是散戶 個(gè)體戶，雖然有執(zhí)照 但是因?yàn)殇N量不是說(shuō)很大 零碎的，不能說(shuō)他做個(gè)單就給你開(kāi)個(gè)票吧

鄒老師 解答

2019-01-15 15:32

你好，分店是有義務(wù)根據(jù)交易情況給你公司開(kāi)具發(fā)票的

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 15:49

如果開(kāi)不了的情況

鄒老師 解答

2019-01-15 15:49

你好，開(kāi)不了就只能做無(wú)票購(gòu)進(jìn)，匯算清繳做納稅調(diào)增處理了

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 15:51

無(wú)票購(gòu)進(jìn) 一個(gè)幾百萬(wàn)能行

鄒老師 解答

2019-01-15 15:53

你好，會(huì)計(jì)上是可以的，匯算清繳不允許扣除就做納稅調(diào)整就是了

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 15:56

怎么調(diào)整都不行

鄒老師 解答

2019-01-15 15:58

你好，匯算清繳調(diào)整就可以了 
你認(rèn)為不行的地方是？

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 16:06

但是你的貨款是進(jìn)入到公戶，人家報(bào)稅是按你的進(jìn)項(xiàng)算 增值

鄒老師 解答

2019-01-15 16:07

你好，進(jìn)項(xiàng)都沒(méi)有發(fā)票，無(wú)法抵扣銷項(xiàng)啊

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 16:15

關(guān)鍵是進(jìn)公戶

鄒老師 解答

2019-01-15 16:17

你好，收入如果不開(kāi)具發(fā)票做無(wú)票收入處理 
成本是需要按規(guī)定取得發(fā)票的，如果沒(méi)有發(fā)票，匯算清繳就需要調(diào)增的

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 17:12

無(wú)票收入處理 我們這個(gè)也做不了的，關(guān)鍵稅務(wù)那說(shuō)這樣不行，換個(gè)話你進(jìn)賬100w  管理費(fèi)就5w 含人工 稅務(wù)是按照100w算增值稅，如果你找不到進(jìn)項(xiàng)票

鄒老師 解答

2019-01-15 17:14

你好，根據(jù)你描述，本來(lái)就是按100萬(wàn)計(jì)算增值稅啊

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 17:20

100w 毛利5個(gè)點(diǎn)含人工，你那來(lái)的錢(qián)交稅

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 17:21

增值稅16% 你算算

鄒老師 解答

2019-01-15 17:22

你好，如果是增值稅小規(guī)模，根據(jù)收入計(jì)算納稅，虧損只是不需要繳納企業(yè)所得稅而已

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-15 17:31

轉(zhuǎn)的不夠交企業(yè)增值稅的

鄒老師 解答

2019-01-15 17:37

你好，增值稅是根據(jù)收入計(jì)算，與你是賺了還是虧損沒(méi)有關(guān)系，賺還是虧損影響的是企業(yè)所得稅  
比如你100萬(wàn)收入繳納增值稅3萬(wàn)，如果你虧損5萬(wàn)，繳納增值稅是 3萬(wàn)，如果 你盈利50萬(wàn)，增值稅還是3萬(wàn)，而不隨你盈利增加而增加的

畫(huà)筆 追問(wèn)

2019-01-16 14:40

我們公司帳面上時(shí)常會(huì)沒(méi)有錢(qián)，這時(shí)老板就用把自己的錢(qián)打到我們帳戶里。然后每個(gè)月會(huì)給我一些報(bào)銷的發(fā)票來(lái)頂之前的借款，他也不要錢(qián)。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做啊。老師有沒(méi)有辦法讓其他應(yīng)付款減少呢？

鄒老師 解答

2019-01-16 14:48

你好 
借；銀行存款   貸；其他應(yīng)付款 
借；管理費(fèi)用等科目   貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 
需要償還了才可以使得其他應(yīng)付款減少的