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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-01-15 11:19

如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進(jìn)項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 
 
進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

大眼萌12 追問

2019-01-15 11:20

老師如果進(jìn)項大于銷項就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是嗎，就進(jìn)項里掛著數(shù)據(jù)，銷項里也掛著數(shù)據(jù)就行是嗎

張艷老師 解答

2019-01-15 11:21

是的，等下期有需要交納增值稅的情況，再一起結(jié)轉(zhuǎn)。

大眼萌12 追問

2019-01-15 11:24

好的老師，那我年底也不用結(jié)轉(zhuǎn)是不，我們進(jìn)項一直大于銷項

張艷老師 解答

2019-01-15 11:31

年底是要結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的借方的。

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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項45000 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅45000 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅64000 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項64000
2021-05-28 10:42:19
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2019-12-31 16:16:12
一般銷項稅大于進(jìn)項稅的，當(dāng)月就要結(jié)轉(zhuǎn)的，體現(xiàn)你的未交增值稅
2019-06-25 16:28:31
你好，需要做進(jìn)項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)的
2019-04-24 15:58:36
同學(xué) 你好 如果月末進(jìn)項大于銷項 進(jìn)項稅額留底 不用做賬務(wù)處理 留底稅額下期繼續(xù)抵扣 如果銷項大于進(jìn)項 需要繳稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
2018-12-01 14:37:48
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