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送心意

周蘇

職稱： 中級會計師

2019-01-15 11:43

2017年固定資產(chǎn)沒提折舊屬于前期差錯。前期差錯應(yīng)當采用追溯重述法更正重要的前期差錯， 
12月需： 
（1）補提折舊： 
借：以前年度損益調(diào)整 25 
貸：累計折舊 25 
（2）調(diào)整應(yīng)交所得稅： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅（25*25%） 
貸：以前年度損益調(diào)整 （25*25%） 
（3）將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配： 
借：利潤分配——未分配利潤 （25-25*25%） 
貸：以前年度損益調(diào)整（25-25*25%） 
 
另附加稅當月提嗎還還是繳納月當月入帳？ 
答：當月附加稅費當月計提。

yunangela 曉 追問

2019-01-15 12:00

去年虧損沒所得稅

yunangela 曉 追問

2019-01-15 12:03

且這筆是研發(fā)，那這樣做，我2017年輔助帳還是可以根據(jù)去年的審計報表做輔助帳是吧？只是會計帳上看不到科目中含這筆是嗎

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可以啊，借：管理費用-折舊費 貸：累計折舊 當月計提啊
2019-01-15 10:54:57
2017年固定資產(chǎn)沒提折舊屬于前期差錯。前期差錯應(yīng)當采用追溯重述法更正重要的前期差錯， 12月需： （1）補提折舊： 借：以前年度損益調(diào)整 25 貸：累計折舊 25 （2）調(diào)整應(yīng)交所得稅： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅（25*25%） 貸：以前年度損益調(diào)整 （25*25%） （3）將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配： 借：利潤分配——未分配利潤 （25-25*25%） 貸：以前年度損益調(diào)整（25-25*25%） 另附加稅當月提嗎還還是繳納月當月入帳？ 答：當月附加稅費當月計提。
2019-01-15 11:43:48
你好 3月做賬可以補計提 去年12月的折舊通過以前年度損益調(diào)整來核算
2019-04-03 16:05:28
應(yīng)補計提2017年度的折舊攤銷，全部確認在2018年度就行，因為金額不大。
2019-01-07 14:44:40
您好，固定資產(chǎn)折舊18年12月未計提入帳，本月補入。今年匯算清繳時要做調(diào)整。
2019-01-29 09:48:43
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