公司是小規(guī)模納稅人，5月份把發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了，3%的開(kāi)成了5%，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，2季度申報(bào)就按5%申報(bào)了，直到四季度才發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)，于是紅字沖銷(xiāo)了5%的稅率，重開(kāi)了3%的發(fā)票，但是這個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候，系統(tǒng)里只跳轉(zhuǎn)出藍(lán)字發(fā)票的稅額，跳不出紅字發(fā)票的稅額，找專(zhuān)管員專(zhuān)管員也不懂，該怎么處理。2季度的稅需要差錯(cuò)更正嗎？這個(gè)月申報(bào)的表又該怎么填呢？

答： 你好，同學(xué)。正常開(kāi)具的填寫(xiě)123行，沖紅的在456里對(duì)應(yīng)填寫(xiě)負(fù)數(shù)。

公司是小規(guī)模納稅人，一月份開(kāi)錯(cuò)了一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票5%的發(fā)票，本來(lái)正確的稅率是3%的，由于四月份申報(bào)增值稅的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)是開(kāi)錯(cuò)了。現(xiàn)在申報(bào)第一季度增值稅的時(shí)候，數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么填呢？開(kāi)錯(cuò)的5%的稅率的發(fā)票也要按照錯(cuò)誤申報(bào)為5%的征收稅率的報(bào)表里面嗎?

答： 你好，是的，按照5%稅率申報(bào)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模個(gè)體戶(hù)。增值稅5月份開(kāi)出一張500元的發(fā)票詳見(jiàn)清單，清單里有100多是5%的稅率。現(xiàn)在季度申報(bào)小規(guī)模增值稅申報(bào)不了，顯示問(wèn)題就是5%的差額對(duì)不了，我打開(kāi)金稅盤(pán)把5月這筆發(fā)票紅字紅沖了，現(xiàn)在改怎么辦？找稅務(wù)局改嗎

答： 你好，要去稅局申報(bào)，把稅先交上。