公司一個同事不是深戶，公司只能買二檔的，但她個人要求買一檔，公司決定買一檔但比二檔多出的部分自己承擔，自己承擔的哪一部份怎么做分錄？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-01-15 10:29

你好掛借方其他應(yīng)收款貸方銀行借方銀行貸方其他應(yīng)收款

薇薇追問

2019-01-15 11:03

情況如下：   當月計提社保，當有繳納    計提時有計提個人承擔部分
1、借：管理費用-社保
       其他應(yīng)付款-社保  （包括超出二檔金額）
貸：應(yīng)付職工薪酬 -社保
2、付款  借：應(yīng)付職工薪酬-社保
                貸：銀行存款
3、等發(fā)放工資時。借：應(yīng)付職工薪酬-工資
                                 貸：銀行存款
                                      其他應(yīng)付款-社保（個人）包括特殊員工超出二檔金額
                                      其他應(yīng)收款-待攤費用-社保費    （超出部分）--為啥又做這一步，不理解。光有其他應(yīng)收款的貸方，沒有借方也不平呀。

meizi老師解答

2019-01-15 11:11

沒看懂你寫的分錄   如果你需要幫個人多交二檔的  只需要到時在工資表里面扣除即可  1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金參考這個分錄來做