房地產(chǎn)企業(yè)2018年開(kāi)始預(yù)售，第四季度預(yù)收1100萬(wàn)（含10%的發(fā)票550萬(wàn)），繳納稅金30萬(wàn)，期間費(fèi)用50萬(wàn)，毛利16% 我報(bào)第四季度的預(yù)繳所得稅時(shí) 特定業(yè)務(wù)調(diào)整1000*0.16-30=130 所得額-50+130=80 所得稅80*0.25=20 12月份我確認(rèn)了收入500暫估了成本，我想問(wèn)下季度申報(bào)我填的對(duì)嗎？2018年度匯算清繳時(shí)特定業(yè)務(wù)我該怎么填？

答： 收入成本不用暫估。

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司前兩年預(yù)收 每個(gè)季度報(bào)所得稅報(bào)表時(shí) 按預(yù)收的毛利填到了第四行 調(diào)增了特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額 第三年完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)收入了 第三年開(kāi)始 我可以每個(gè)季度報(bào)所得稅時(shí) 往回轉(zhuǎn)以前調(diào)增的毛利了嗎

答： 你好，同學(xué)。 是的，你后面就是可轉(zhuǎn)回了的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

房開(kāi)業(yè)，前兩年都是預(yù)收款，沒(méi)有確認(rèn)收入，前兩年所得稅季度報(bào)表都是虧損，但是年度匯算清繳都按預(yù)計(jì)毛利調(diào)增了應(yīng)納稅所得額，都交了所得稅，第三年開(kāi)始有確認(rèn)收入了，季度報(bào)稅的時(shí)候(減特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款)可以填前兩年預(yù)繳的所得稅嗎，匯算清繳我要把前兩年調(diào)增的預(yù)計(jì)毛利調(diào)減應(yīng)納稅所得額，這樣本身會(huì)導(dǎo)致減少所得稅，主表下面14欄是季度減特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款自動(dòng)生成的 我的應(yīng)納稅所得額減少了 同時(shí)又減了以前預(yù)繳的稅 是不是重復(fù)了啊

答： 所得稅是按照年度匯算清繳的，本年清繳金額和前兩年預(yù)交的金額沒(méi)有關(guān)系了 但是由于本年確認(rèn)了收入，確認(rèn)收入部分的預(yù)收賬款已經(jīng)按照預(yù)計(jì)毛利計(jì)稅，所以可以扣除這部分預(yù)計(jì)毛利對(duì)應(yīng)稅額，相當(dāng)于只計(jì)算實(shí)際毛利和預(yù)計(jì)毛利的差額部分