123 追問

2019-01-15 09:49

那老師這個應(yīng)付職工薪酬的金額填的是發(fā)給員工的所有工資嗎嗎？還是光集體的個人承擔(dān)部分

meizi老師 解答

2019-01-15 09:55

你好 是的   計提是計提你公司承擔(dān)的部分 個人部分做其他應(yīng)收款即可

123 追問

2019-01-15 10:10

老師你看我這樣做可以嗎？這樣的話我的工資表上的金額跟分錄里的金額對不上，但是加上其他應(yīng)收的就跟工資表對上了

meizi老師 解答

2019-01-15 10:12

1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
你參考下這個分錄來做