Any 追問

2019-01-15 08:59

我報的是最后一個季度季報

maize老師 解答

2019-01-15 09:06

是的，預(yù)繳是1-12月累計數(shù)去申報，可以去彌補以前年度虧損1.第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。 
如：以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營且按季度預(yù)繳納稅申報的納稅人，第二季度預(yù)繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業(yè)收入。 
2.第2行“營業(yè)成本”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本。 
3.第3行“利潤總額”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計利潤總額。

Any 追問

2019-01-15 09:08

老師，我最后一個季度所得稅申報表中本期應(yīng)補所得稅=利潤表中的所得稅費用嗎？

maize老師 解答

2019-01-15 09:12

原則是，但是你要是沒計提準也可以后續(xù)補計提

Any 追問

2019-01-15 09:16

我現(xiàn)在是計提多了，財務(wù)報表已經(jīng)報了，報企業(yè)所得稅的時候發(fā)現(xiàn)有以前年度虧損，這種情況我該如何處理呢？我利潤表和資產(chǎn)負債表是勾稽對的

maize老師 解答

2019-01-15 09:22

你在1月沖回你計提就可以，不多可以直接沖回，多使用以前年度損益調(diào)整