當(dāng)期只開了出口發(fā)票，還未進(jìn)行出口退稅操作，那么增值稅納稅申報表附表二中的“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”和主表中的“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”項還需要填寫嗎？

答： 你好！ 不用填寫的

出口免抵退增值稅申報表中不得抵扣部分結(jié)轉(zhuǎn)成本填在附表二18欄 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額，那退稅那部分怎么填？

答： 生產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行免抵退申報時，應(yīng)根據(jù)單證信息齊全的銷售額（含前期和本期）進(jìn)行免抵退正式申報，并以此FOB（離岸價格）的銷售額乘以征退稅率差計算出免抵退辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額，并填報在當(dāng)期增值稅申報表《附表二》“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”欄（18欄）和免抵退申報表《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（25欄）。15號公告發(fā)布后，自2020年3月20日起，不再有征退稅率差。因此，上述兩個報表標(biāo)紅欄次都無需再填寫了

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，在出口貨物免抵退稅匯總表中有一列填寫關(guān)于與增值稅納稅申報表的差額數(shù).其中有一行是免抵退稅不得免征和抵扣稅額與增值稅納稅申報表差額,此數(shù)值不是很明白.這個差數(shù)到底是反映什么呢?它是否一定等于增值稅表中的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額中的免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項稅額數(shù)呢？

答： 是的，這兩個數(shù)是相等的