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阿水老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,初級會計師

2019-01-14 18:26

學(xué)員你好， 
沖減收入即可。 
借，主營業(yè)務(wù)收入 
借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸，應(yīng)收賬款 
同時，沖減主營業(yè)務(wù)成本 
借，庫存商品 
貸，主營業(yè)務(wù)成本

追問

2019-01-14 22:07

謝謝，請問老師因為是跨年度的紅字發(fā)票，還需要做以前年度損益調(diào)整的分錄嗎？然后我的公司又是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目的，這該如何做會計分錄呢？謝謝！麻煩了～

阿水老師 解答

2019-01-14 23:54

學(xué)員你好， 
不是的，沖銷當(dāng)年當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入即可。 
因為退貨事項是當(dāng)期才能知道會發(fā)生的。

追問

2019-01-15 08:10

好的，麻煩再問下，來年就是19年所得稅匯算清繳的時候，會計報表和主營業(yè)務(wù)收入及成本受影響嗎？還是按照原來的填寫嗎？

阿水老師 解答

2019-01-15 12:52

學(xué)員你好， 
來年匯算清繳的話，就是根據(jù)19年的財務(wù)數(shù)據(jù)處理的，現(xiàn)在咱們沖減了當(dāng)期，也就是19年的收入與成本，自然會有影響的。 
但是18年的匯算清繳，算是多計了，總體還是平的。

追問

2019-01-15 12:58

好的，明白了，謝謝

阿水老師 解答

2019-01-15 13:27

學(xué)員你好， 
祝你工作順利， 
給老師五星好評哦。

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學(xué)員你好， 沖減收入即可。 借，主營業(yè)務(wù)收入 借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸，應(yīng)收賬款 同時，沖減主營業(yè)務(wù)成本 借，庫存商品 貸，主營業(yè)務(wù)成本
2019-01-14 18:26:33
你好，分錄是一樣的，只是損益類科目用以前年度損益調(diào)整來代替就可以了。
2021-10-24 15:07:27
您好，跨年了也還是可以開紅字發(fā)票的。
2019-12-26 15:29:27
同學(xué)你好，12月銷售開票，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 1月開紅字發(fā)票， 借：借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 金額全部紅字 1月重開正確發(fā)票，借：借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 1月這2筆分錄正負(fù)相抵為0
2019-02-17 10:24:35
您好！如果對方認(rèn)證過了的，是可以開紅字。如果沒有認(rèn)證過，是開不了的
2017-06-23 14:50:26
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