一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅，怎么計(jì)提增值稅

三寶老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-01-14 18:37

建筑業(yè)營(yíng)改增在5月1日實(shí)施后,簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的計(jì)算方法是：
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

練世美追問(wèn)

2019-01-14 21:46

那請(qǐng)問(wèn)怎么計(jì)提分錄了

三寶老師解答

2019-01-14 22:02

借應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款，銀行存款）
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅金

練世美追問(wèn)

2019-01-14 22:54

就是要交增值稅的計(jì)提分錄

三寶老師解答

2019-01-14 22:58

對(duì)呀，我做的就是要交增值稅的分錄。簡(jiǎn)易征收沒(méi)有抵扣，銷項(xiàng)就是應(yīng)交稅金金額。
實(shí)際繳納時(shí)，
借應(yīng)交稅金-已交稅金
貸銀行存款

練世美追問(wèn)

2019-01-15 00:09

那我先計(jì)提，借應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅金-增值稅-未交增值稅可以嗎？老師

三寶老師解答

2019-01-15 06:32

新準(zhǔn)則后這步分錄沒(méi)必要做了

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