花開(kāi)半夏 追問(wèn)

2019-01-14 14:49

老師最后一個(gè)實(shí)發(fā)7910結(jié)果出納看錯(cuò)了，用銀行給職工發(fā)了8000咋寫分錄呢？她說(shuō)下個(gè)月再給他少發(fā)90

周蘇 解答

2019-01-14 15:17

待下月再?zèng)_回多發(fā)工資， 
借:銀行存款(黑字)(摘要--收回多發(fā)工資) 90 
借: 應(yīng)付職工薪酬---工資 (紅字)(摘要---沖多發(fā)工資)  90

花開(kāi)半夏 追問(wèn)

2019-01-14 15:20

這個(gè)月分錄實(shí)際發(fā)的是8000分錄咋做呢

周蘇 解答

2019-01-14 15:37

按實(shí)際發(fā)放的金額多發(fā)90做分錄 
發(fā)放工資時(shí)， 
借：應(yīng)付職工薪酬（工資表應(yīng)發(fā)工資總額數(shù)） 19600+90 
貸：銀行存款（實(shí)發(fā)工資總額） 19510+90 
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅（公司代扣代繳金額） 90

花開(kāi)半夏 追問(wèn)

2019-01-14 19:31

嗯嗯老師，那么表是不是實(shí)發(fā)工資也要改一下7910改成8000

花開(kāi)半夏 追問(wèn)

2019-01-14 19:31

就是表格得重新打印一下

周蘇 解答

2019-01-14 22:36

發(fā)放工資同時(shí)需附有出納發(fā)放工資的單據(jù)作為附件。<br>如果僅僅是出納發(fā)錯(cuò)了90元，工資表沒(méi)錯(cuò)的話，最簡(jiǎn)單處理方法：可以在發(fā)放時(shí)，針對(duì)出納多發(fā)的90元做分錄，借其他應(yīng)收款90，貸銀行存款90。下個(gè)月再?zèng)_回即可。

花開(kāi)半夏 追問(wèn)

2019-01-15 07:53

關(guān)鍵是這個(gè)90塊錢多發(fā)給了股東 不好意思問(wèn)他要

周蘇 解答

2019-01-15 09:16

本月賬務(wù)，按以上處理即可。借其他應(yīng)收款90，貸銀行存款90。 
如果下月能從工資中扣回的，做反分錄即可，借銀行存款90，貸其他應(yīng)收款90。 
下月收不回的，屬于管理不善的，計(jì)入管理費(fèi)用。借管理費(fèi)用90，貸其他應(yīng)收款90 
如由出納承擔(dān)，由出納給錢，做反分錄即可，借銀行存款90，貸其他應(yīng)收款90。

花開(kāi)半夏 追問(wèn)

2019-01-15 10:21

做其他應(yīng)收款的話是不是還得寫一個(gè)借支單

周蘇 解答

2019-01-15 11:10

以出納付款憑證為依據(jù)，備注多發(fā)款事項(xiàng)由出納會(huì)計(jì)簽字即可。除非公司制度相當(dāng)嚴(yán)格，可填借支單作為附件。