馨曦 追問

2019-01-14 14:14

那么附加稅交不交

小惑老師 解答

2019-01-14 14:16

您是說兩個附加稅是嗎

馨曦 追問

2019-01-14 14:17

是的

小惑老師 解答

2019-01-14 14:19

不需要繳納的，因為你增值稅都沒有了

馨曦 追問

2019-01-14 14:21

季報總收入等于專票+普票的金額總額對嗎？

小惑老師 解答

2019-01-14 14:22

收入的金額都為不含稅金額

馨曦 追問

2019-01-14 14:22

如果總和不超過九萬，是不是只按專票金額上交增值稅和城建稅

小惑老師 解答

2019-01-14 14:25

你是說增值稅申報，專票和普票合計不超過9萬，是否只是專票繳納稅金？ 
是的

馨曦 追問

2019-01-14 14:34

如果合計金額超過9萬是不是都要繳納增值稅和城建稅

小惑老師 解答

2019-01-14 14:36

不是，普通票為超過的不交

馨曦 追問

2019-01-14 14:47

老師我的意思是，現(xiàn)在不是小規(guī)模企業(yè)有的行業(yè)可以自主開具專票嘛，那么納稅申報時如果專票+普票金額達(dá)不到9萬，是不是只繳納專票那部分的增值稅和城建稅稅款

小惑老師 解答

2019-01-14 14:48

是的，自主開專票的時候，只要普票不到9萬，就職自開專票部分繳納增值稅城建稅

馨曦 追問

2019-01-14 15:07

現(xiàn)在是四季度專票不含稅金額不到4萬，普票金額不到6萬，但總和超過了9萬，這個到底怎樣申報稅款，比較不解

小惑老師 解答

2019-01-14 15:11

現(xiàn)在是四季度專票不含稅金額不到4萬 
需要繳納增值稅和城建稅稅款 
普票金額不到6萬， 
不需要，繳納增值稅和城建稅稅款

馨曦 追問

2019-01-14 16:19

那專票增值稅的教育附加及地方教育附加需要繳納嗎？

小惑老師 解答

2019-01-14 16:33

專票符合月度收入低于10萬，季度低于可以減免的教育附加及地方教育附加

馨曦 追問

2019-01-14 17:20

普票的部分什么稅金都不需要交，對吧

小惑老師 解答

2019-01-14 17:25

對的，只要你不超過9萬普票不用繳納的

馨曦 追問

2019-01-14 17:48

那專票增值稅的教育附加及地方教育附加需要繳納嗎？

小惑老師 解答

2019-01-14 17:56

如果銷售額在不超過10萬，可以享受優(yōu)惠的

小惑老師 解答

2019-01-14 17:57

附加稅減免的，符合條件的

馨曦 追問

2019-01-14 21:42

老師，最后的回答不太清楚，增值稅納稅銷售額到底是專票+普票金額，還是只繳納專票金額的

小惑老師 解答

2019-01-14 21:46

是這樣，你自開或代開專票肯定要繳納增值稅的，不管你開票多少，都要繳納。自行開具的普票季度不超過九萬是可以免稅的，這9萬是單獨計算普票跟你這個季度開具多少專票沒關(guān)系。這樣您看你明白了嗎？

馨曦 追問

2019-01-14 22:59

意思就是自開的普票和專票金額單獨計稅，只要普票金額不超過9萬就可以不交稅，但專票不論金額多少都是要交稅的，是這樣理解對嗎？

小惑老師 解答

2019-01-15 00:12

是的就是這個意思