平 追問

2019-01-14 10:55

假如本年利潤賬上是借方5000，調以前年度損益（以前年度多算虧損）結轉本年利潤是1000，也就是說18年實際了虧損4000，是不是我直接結轉4000就行了

平 追問

2019-01-14 11:01

主要我看資產(chǎn)負債表年末未分配利潤―年初余額=―5000，利潤表中是4000，發(fā)現(xiàn)不一致

莊老師 解答

2019-01-14 11:04

不能直接結轉4000，要通過以前年度損益調整，

平 追問

2019-01-14 11:06

分錄能寫嗎，謝謝老師了

平 追問

2019-01-14 11:09

涉及以前年度損益調整不知怎么弄了。12月份的損益結轉中，以前年度損益調整是直接結轉到本年利潤的

平 追問

2019-01-14 11:11

所以本年利潤年末―年初=―5000，實際本年利潤是―4000，我這是為了好講編的數(shù)據(jù)

莊老師 解答

2019-01-14 11:11

借以前年度損益調整－－所得稅費用，貸應交稅費－－應交企業(yè)所得稅，借利潤分配－－未分配利潤，貸以前年度損益調整－－所得稅費用

平 追問

2019-01-14 11:13

我不是所得稅，就是調的費用

莊老師 解答

2019-01-14 11:21

你好，你要調什么費用，是多做了還是少做了，以前的分錄是什么

平 追問

2019-01-14 11:24

是多做費用了。替客戶交的社保以前都做費用了，我沖了預收

平 追問

2019-01-14 11:25

我明白了，我應該先把以前年度損益調整1000結轉到利潤分配―未分配利潤，再結轉12月份的本年利潤，再把本年利潤結轉到利潤分配―未分配利潤，最終未分配利潤年末減年初5000，利潤表凈利潤4000

平 追問

2019-01-14 11:28

我明白了，我應該先把以前年度損益調整1000結轉到利潤分配―未分配利潤，再結轉12月份的本年利潤，再把本年利潤結轉到利潤分配―未分配利潤，最終未分配利潤年末減年初―5000，利潤表凈利潤―4000

莊老師 解答

2019-01-14 11:33

你好，清楚就好了，給個五星好評

平 追問

2019-01-14 11:34

這樣對吧？肯定好評的

莊老師 解答

2019-01-14 11:43

替客戶交的社保以前都做費用了，我沖了預收，多做費用了要不要補繳企業(yè)所得稅。分錄是，借預收賬款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸應交稅費－－應交企業(yè)所得閣，利潤分配－－未分配利潤