做12月份的憑證時(shí)能先把第四季度的企業(yè)所得稅計(jì)提出來(lái)嗎？應(yīng)該怎樣計(jì)提呢？

答： 你好，如果有所得稅需要預(yù)交，就需要計(jì)提的 季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額

我企業(yè)執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020.1月繳納上年第四季度企業(yè)所得稅，上年第四季度未做計(jì)提的憑證?，F(xiàn)在一月份應(yīng)該怎么做憑證

答： 你好，現(xiàn)在借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 然后，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅第三季度預(yù)繳時(shí)候沒(méi)有填寫(xiě)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 第四季度預(yù)繳時(shí)候還能做加計(jì)扣除嗎？能加計(jì)扣除的話(huà)我12月份賬上面的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計(jì)提呢？

答： 銀行第四季度填寫(xiě)不了的，只能匯算清繳，填寫(xiě)了規(guī)定的就是匯算清繳和第三季度。