smile 追問

2019-01-14 08:07

貿(mào)易公司銷項(xiàng)發(fā)票一般開的比較及時(shí)，一般當(dāng)月出口，當(dāng)月開具，但是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就不會(huì)這么快開過來，一般要等次月或更長時(shí)間要做出口退稅了才開，那我我可以根據(jù)當(dāng)月出口報(bào)關(guān)情況，就當(dāng)月先做入庫單，當(dāng)月入賬，然后等發(fā)票來了再入一筆，這樣兩個(gè)分錄要怎么做？當(dāng)月入庫分錄和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開來的時(shí)候分錄

bamboo老師 解答

2019-01-14 08:08

暫估入庫 
借：原材料等 
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 
收到發(fā)票 
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 
貸：應(yīng)付賬款 
付款 
借：應(yīng)付賬款 
貸：庫存現(xiàn)金、銀行存款

smile 追問

2019-01-14 08:11

如果當(dāng)做出口，當(dāng)月銷項(xiàng)發(fā)票未及時(shí)開具等下個(gè)月開具，那么我可以先開出庫單，分錄先做到發(fā)出商品里面嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-14 08:17

可以的 先開出庫單，分錄先做到發(fā)出商品 
借：發(fā)出商品 
貸：庫存商品

smile 追問

2019-01-14 08:21

好的，謝謝！還有我們公司之前有快遞出口一批樣品給客戶，沒有報(bào)關(guān)，但是有收匯，那么這筆是按內(nèi)銷處理吧，內(nèi)銷的話一般增值稅有一個(gè)稅負(fù)，公司有一些金稅盤的金額未抵扣，我到時(shí)候拿金稅盤的去抵得話不用繳納增值稅是否可以？

bamboo老師 解答

2019-01-14 08:27

如果您有一些金稅盤的金額未抵扣，到時(shí)候拿金稅盤的去抵得話不用繳納增值稅 可以的

smile 追問

2019-01-14 08:58

好的，謝謝

bamboo老師 解答

2019-01-14 09:01

不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝！！