小晴天 追問

2019-01-13 21:17

這個(gè)分錄是指補(bǔ)的所得稅，那所得額（也相當(dāng)于利潤(rùn)額）增加了，這個(gè)要怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-01-13 21:17

那個(gè)是稅會(huì)差異不需要做賬

小晴天 追問

2019-01-13 21:18

這個(gè)不影響到企業(yè)未分配利潤(rùn)了嗎？

maize老師 解答

2019-01-13 21:19

  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 
  貸：以前年度損益調(diào)整。影響

小晴天 追問

2019-01-13 21:20

這是是調(diào)增所得額部分的分錄？

maize老師 解答

2019-01-13 21:22

不是，這個(gè)是你之前的所得稅，你之前沒計(jì)提做借所得稅費(fèi)用這個(gè)就使用以前年度損益調(diào)整這個(gè)轉(zhuǎn)是利潤(rùn)分配

小晴天 追問

2019-01-13 21:24

所得稅部分我明白了。就是調(diào)增的所得額，我不知道怎么處理？

小晴天 追問

2019-01-13 21:27

比如今年暫估了一些費(fèi)用5萬(wàn)，匯算調(diào)增了所得額5萬(wàn)。那么這個(gè)增加的利潤(rùn)不要轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)去嗎？不轉(zhuǎn)的話影響股東分紅的

maize老師 解答

2019-01-13 21:35

不做賬，你交稅做賬，不交不做賬

小晴天 追問

2019-01-13 21:37

那股東分紅都以12月的利潤(rùn)額來(lái)分配的話嗎？

maize老師 解答

2019-01-13 21:38

按你賬上分紅就可以，那個(gè)匯算清繳是稅會(huì)差異不做賬

小晴天 追問

2019-01-13 21:40

哦，會(huì)計(jì)法是承認(rèn)費(fèi)用的，確實(shí)公司支付了的。但是稅法有些是不允許的。

小晴天 追問

2019-01-13 21:44

那些莫須有的暫估費(fèi)用也會(huì)鉆了空子，降低利潤(rùn)，股東就吃虧了。

maize老師 解答

2019-01-13 21:45

不是暫估費(fèi)用，是需要你們實(shí)際發(fā)生才做，

小晴天 追問

2019-01-13 21:46

就比如付了款，無(wú)票的。

maize老師 解答

2019-01-13 21:47

那要你實(shí)際費(fèi)用發(fā)生在這個(gè)月才可以做

小晴天 追問

2019-01-13 21:47

匯算清繳全部調(diào)出來(lái)

maize老師 解答

2019-01-13 21:50

匯算清繳之前回來(lái)發(fā)票可以不用調(diào)，國(guó)家稅務(wù)總局2011.34號(hào)這樣做其實(shí)對(duì)會(huì)計(jì)不利，你做匯算清繳調(diào)的多萬(wàn)一交稅交多老板還不恨死你了

小晴天 追問

2019-01-13 21:54

我12月就記了很多無(wú)票費(fèi)用，是老板墊付的公司裝修費(fèi)，而且可能就是不開了，那明年肯定調(diào)出來(lái)的。但是他要從公司里拿錢出來(lái)呀。否則他交個(gè)稅了。

小晴天 追問

2019-01-13 21:55

或者不開票也從公司轉(zhuǎn)帳有風(fēng)險(xiǎn)么？

maize老師 解答

2019-01-13 21:58

那就平時(shí)給老板說(shuō)要取得發(fā)票要不就需要多交企業(yè)所得稅

小晴天 追問

2019-01-13 22:01

說(shuō)開票稅點(diǎn)太高了。對(duì)比一下所得額10%稅率也差不多。

小晴天 追問

2019-01-13 22:06

而且進(jìn)項(xiàng)稅額還能抵扣一些，那么還是開票劃算了……

maize老師 解答

2019-01-13 22:16

是的啊，要不你這個(gè)沒發(fā)票對(duì)方要是沒交稅稅局查到說(shuō)你致使國(guó)家稅款丟失咋辦

小晴天 追問

2019-01-13 22:18

他不開我也有責(zé)任啊……

maize老師 解答

2019-01-14 09:16

那沒辦法，之前我們一個(gè)稅局科長(zhǎng)就這樣說(shuō)過(guò)，要是這樣稅局有可能對(duì)你們罰款，這個(gè)不好說(shuō)

小晴天 追問

2019-01-14 09:19

謝謝老師！

maize老師 解答

2019-01-14 10:01

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝。