小規(guī)模納稅人，12月在稅局代開增值稅專用發(fā)票，增值稅銷項稅在開票當(dāng)時已經(jīng)在公司公戶扣繳了，附加稅需在1月初申報扣繳，這個附加稅要在12月份做預(yù)提嗎？如何做賬務(wù)處理？

答： 你好！ 需要預(yù)提的

#提問#小規(guī)模納稅人在稅務(wù)局代開發(fā)票是繳納的附加稅，應(yīng)該如何做賬，納稅申報表上，因為，增值稅已經(jīng)在代開時繳納，所以附加稅是按零申報的。

答： 直接計提然后做繳納的分錄就可以了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人9月份在稅務(wù)局代開的專票，當(dāng)時只繳納了增值稅，附加稅下個季度報完稅才繳納，那么代開當(dāng)季度附加稅要在9月份就計提，還是報稅完稅繳納了，先預(yù)繳再就提。

答： 您好，當(dāng)月就提就可以。