久平(酒瓶) 追問

2019-01-13 17:19

謝謝老師，那以前都結(jié)賬了，都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了怎么辦呢

陳詩晗老師 解答

2019-01-13 17:23

那就這樣處理 
借：主營業(yè)務(wù)成本～新項目 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：盈余公積 
未分配利潤

久平(酒瓶) 追問

2019-01-13 17:24

雖然結(jié)賬，但是在同一年，是這樣做嗎

久平(酒瓶) 追問

2019-01-13 17:24

2018年的，現(xiàn)在2018年還沒結(jié)賬

陳詩晗老師 解答

2019-01-13 17:27

如果沒有年結(jié)，那么按第一種做 
借：主營業(yè)務(wù)成本-新的項目 
貸：主營業(yè)務(wù)成本-之前項目

久平(酒瓶) 追問

2019-01-13 17:30

是在同一年，可是之前月份的結(jié)賬了，主營業(yè)務(wù)成本已經(jīng)都轉(zhuǎn)到本年利潤了，這個有影響嗎

陳詩晗老師 解答

2019-01-13 17:35

不會影響當期利潤和主營業(yè)務(wù)成本總賬科目余額，這屬于主營業(yè)務(wù)成本總賬科目之下的內(nèi)部明細科目的一增一減。會影響主營業(yè)務(wù)成本的明細科目余額。

久平(酒瓶) 追問

2019-01-13 17:36

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-01-13 17:37

不客氣，祝你工作愉快！