輝猴子
于2019-01-13 16:03 發(fā)布 ??1038次瀏覽
蔣飛老師
職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2019-01-13 16:24
公司現(xiàn)在年終結(jié)賬，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 這個科目貸方有余額，我們今年不用交增值稅，留扣的稅還有一萬多。請問這個交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅科目我是不是做賬的時候做復(fù)雜了？現(xiàn)在這個科目貸方有余額怎么處理呢？
答： 你好！ 是18年應(yīng)該交納的增值稅
年末，應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅，如有借方余額，則借記“投資收益”等科目，貸記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目。這個是怎么理解的？借方有余額為什么要轉(zhuǎn)出？
答： 借方表示負(fù)差，虧損，不需要繳納稅
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老是，我看到您回答的轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)負(fù)差是增值稅的分錄:如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失，則按可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額，借記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目，貸記“投資收益”等科目。交納增值稅時，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目，這里增值稅不是出現(xiàn)了兩次借方，不平了??？
答： 你好，同學(xué)。 前者是指結(jié)轉(zhuǎn)下月的時候，后者是指交稅的時候。這里不是指同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)，也不是直接相關(guān)，所以不存在不平的問題。
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)
;)
加載中...
蔣飛老師 解答
2019-01-13 16:25
輝猴子 追問
2019-01-13 16:27
蔣飛老師 解答
2019-01-13 16:34
輝猴子 追問
2019-01-13 16:38
蔣飛老師 解答
2019-01-13 16:41
輝猴子 追問
2019-01-13 16:56
蔣飛老師 解答
2019-01-13 17:03