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送心意

暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2019-01-13 10:40

1、繳納社保時 
 
借：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分） 
 
其他應收（付）款－社會保險費（個人部分） 
 
貸：銀行存款 
 
2、計提時 
 
借：管理費用－社會保險費（單位部分） 
 
貸：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分） 
 
3、發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬－工資（應發(fā)數(shù)） 
 
貸： 其他應收(付)款－社會保險費（個人部分） 
 
庫存現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）

竹 追問

2019-01-13 10:47

生育保險也用月末計提到應付職工薪酬科目嗎

暖暖老師 解答

2019-01-13 10:49

五險一金都是在這里

竹 追問

2019-01-13 10:51

生育保險有個人部分嗎

暖暖老師 解答

2019-01-13 10:55

有個人部分的，看你們的繳費明細單

竹 追問

2019-01-13 10:57

繳費單上沒個人部分

暖暖老師 解答

2019-01-13 11:03

那就是沒有個人部分

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1、繳納社保時 借：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分） 其他應收（付）款－社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款 2、計提時 借：管理費用－社會保險費（單位部分） 貸：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分） 3、發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬－工資（應發(fā)數(shù)） 貸： 其他應收(付)款－社會保險費（個人部分） 庫存現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）
2019-01-13 10:40:03
這個錢是給你發(fā)給員工的嘛
2019-07-09 16:54:26
如果以后發(fā)放給員工的 借：銀行存款 貸：其他應付款，借：其他應付款 貸：銀行存款
2019-07-24 15:46:56
你好！ 借 事業(yè)支出 貸 資金結存-貨幣資金、零余額賬戶用款額度、財政撥款預算收入等 財務會計 借 單位管理費用 貸 應付職工薪酬-社會保障費 借 應付職工薪酬 -社會保障費 貸 零余額賬戶用款額度、銀行存款等
2020-10-23 12:03:54
你好！繳納社保費的會計分錄的做法： 一、企業(yè)分配工資 1.借：××費用（管理/銷售等） 2.貸：應付職工薪酬——工資 二、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時 1.借：應付職工薪酬——工資 2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應交稅費——應交個人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借：應交稅費——應交個人所得稅 2.貸：銀行存款
2018-07-31 10:48:05
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