翡翠 追問

2019-01-12 17:17

軟件銷售，其增值稅即征即退，超過3%部分退稅，算什么收入？季度申報要填第六行嗎？

恩熙老師 解答

2019-01-12 17:19

你好，即征即退的是增值稅，跟所得稅申報表減免沒有關系。

翡翠 追問

2019-01-12 17:20

退的稅，也算收入吧？我計入營業(yè)外收入科目了

恩熙老師 解答

2019-01-12 17:23

退稅的收入填在第一行“營業(yè)收入”中

翡翠 追問

2019-01-12 17:29

賬上做營業(yè)外收入了，撥款收入和退稅收入，匯總到利潤總額了，要交所得稅的，怎么能算不征稅收入呢？

恩熙老師 解答

2019-01-12 17:32

撥款收入不征收企業(yè)所得稅，但是退的增值稅是需要交納企業(yè)所得稅的。