羽天 追問(wèn)

2019-01-12 15:22

那也要按10萬(wàn)交增值稅嗎？

方亮老師 解答

2019-01-12 15:22

是的。 祝您工作愉快！

羽天 追問(wèn)

2019-01-12 15:25

但之前問(wèn)別的老師說(shuō)按8萬(wàn)確認(rèn)收入就好，那我現(xiàn)在要怎么調(diào)整，可以這個(gè)月再補(bǔ)申報(bào)2萬(wàn)未開(kāi)票收入嗎？

方亮老師 解答

2019-01-12 15:25

可以這個(gè)月再補(bǔ)申報(bào)2萬(wàn)未開(kāi)票收入。

羽天 追問(wèn)

2019-01-12 15:26

那19年收款開(kāi)票的時(shí)候要怎么處理？

方亮老師 解答

2019-01-12 15:29

首先沖銷2萬(wàn)元的收入，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬。

羽天 追問(wèn)

2019-01-12 15:30

銷售是9月的事了，現(xiàn)在可以直接申報(bào)在本月嗎，會(huì)不會(huì)有滯納金？

方亮老師 解答

2019-01-12 15:32

可以的。如果稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)是9月份的收入沒(méi)有入賬會(huì)讓你們單位繳納滯納金的。

羽天 追問(wèn)

2019-01-12 15:41

老師沖銷的分錄要怎么寫？

羽天 追問(wèn)

2019-01-12 15:46

那如果這個(gè)款后面收不回來(lái)，或者要幾年后才能收到，要怎么賬務(wù)處理

方亮老師 解答

2019-01-12 16:32

借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸；應(yīng)收賬款

羽天 追問(wèn)

2019-01-12 16:39

那如果這個(gè)款后面收不回來(lái)，要怎么賬務(wù)處理

方亮老師 解答

2019-01-12 16:41

借；管理費(fèi)用 
貸；應(yīng)收賬款

羽天 追問(wèn)

2019-01-12 16:47

那相應(yīng)的成本是不是也要一起結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)閭}(cāng)庫(kù)里已經(jīng)沒(méi)有東西了

方亮老師 解答

2019-01-12 16:54

需要結(jié)轉(zhuǎn)； 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸；庫(kù)存商品