慢慢 追問(wèn)

2019-01-12 15:09

其實(shí)我想問(wèn)的是這個(gè)，首先提取盈余公積，和分配股利的分錄是怎么做的？其次以前年度損益調(diào)整是1到11月，12月結(jié)平是什么意思？

郭老師 解答

2019-01-12 15:13

先把以前年度損益調(diào)整做平，這個(gè)月末沒(méi)有余額的 
結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目， 
然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，上面寫了分錄 
盈利的企業(yè)需要提取法定盈余 
借利潤(rùn)分配-提取法定盈余 
貸盈余公積 
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸利潤(rùn)分配-提取盈余公積

慢慢 追問(wèn)

2019-01-12 15:31

請(qǐng)問(wèn)老師，上圖公式中減去-分配股利指的是只要宣告的股利就可以減去借:利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利貸應(yīng)付股利還是必須是宣告并發(fā)放的鼓勵(lì)才可以減去的？

郭老師 解答

2019-01-12 15:35

宣告分紅的時(shí)候計(jì)提

慢慢 追問(wèn)

2019-01-12 16:02

以請(qǐng)問(wèn)以前年度損益調(diào)月末沒(méi)有余額是指1-12個(gè)月都沒(méi)有余額還是指只有12月沒(méi)有余額，還有這個(gè)做平是什么分錄？比如借原材料  貸以前年度損益調(diào)整

郭老師 解答

2019-01-12 16:03

月末是指1-12月份 
結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配