公司收到70000元技術(shù)服務(wù)費(fèi)，不給對方開票了，直接作為未開票收入報(bào)增值稅，結(jié)果發(fā)現(xiàn)6%技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅率那一欄未開票收入無法填寫，只有16%和10%稅點(diǎn)的相關(guān)項(xiàng)目，這該怎么辦

答： 你好，6%肯定是可以填寫未開具發(fā)票收入的，是不是系統(tǒng)問題，建議問一下稅局。

一般納稅人企業(yè)未進(jìn)行服務(wù)費(fèi)稅種核定，卻在上個(gè)月開出服務(wù)費(fèi)發(fā)票，現(xiàn)在無法申報(bào)稅，我公司是銷售企業(yè)一般納稅人，12月有技術(shù)服務(wù)收入，認(rèn)為是只要營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍有技術(shù)服務(wù)這項(xiàng)就可以開發(fā)票，所以我開了張服務(wù)費(fèi)發(fā)票，稅率6%。這月報(bào)稅發(fā)現(xiàn)申報(bào)表6%那欄是灰色的無法添數(shù)，這原因應(yīng)該是我沒有進(jìn)行稅種核定！該怎么辦啊，對方對此張發(fā)票已認(rèn)證！

答： 您好，直接到稅務(wù)局申報(bào)吧。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

"技術(shù)咨詢類公司為現(xiàn)代服務(wù)業(yè),增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。)(1)為天信公司(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)服務(wù),取得研發(fā)服務(wù)收人30萬元(含稅),培訓(xùn)服務(wù)收入10萬元(含稅)，發(fā)生業(yè)務(wù)支出8萬元。(2)為成宇公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù),取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發(fā)票(3)向湘悅公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專 利技術(shù)取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)咨詢收入60萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù);另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備- 臺并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi),開具增值稅專用發(fā)票,設(shè)備金額50萬元，技術(shù)服務(wù)費(fèi)2

答： 上面列舉的情況都是根據(jù)《增值稅專用發(fā)票管理辦法》規(guī)定中"基本稅率準(zhǔn)則"來計(jì)算增值稅稅率的，我們可以以此為例，討論增值稅的計(jì)算原理，并且結(jié)合具體的案例，引發(fā)學(xué)員們的思考。例如，如果一家企業(yè)同時(shí)產(chǎn)生多種收入，要如何確定其對應(yīng)的增值稅稅率，以及如何計(jì)算最終的增值稅應(yīng)納稅額？