刀大 追問(wèn)

2019-01-11 21:36

老師，開(kāi)出發(fā)票后我做借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅，但是結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)交稅費(fèi)的余額在貸方，并且跟需要交的稅費(fèi)不付，怎樣調(diào)整？

bamboo老師 解答

2019-01-11 21:39

您銷(xiāo)項(xiàng)稅額多少 進(jìn)項(xiàng)稅額多少 結(jié)轉(zhuǎn)了多少 需要交的是多少 可以說(shuō)說(shuō)么

刀大 追問(wèn)

2019-01-11 21:42

老師，是小規(guī)模，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)只有銷(xiāo)項(xiàng)

bamboo老師 解答

2019-01-11 21:45

那您就只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 不需要用三級(jí)科目 也不需要結(jié)轉(zhuǎn) 
開(kāi)出發(fā)票 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
下月申報(bào)后交稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款 
您是哪里不對(duì)呢

刀大 追問(wèn)

2019-01-11 21:49

老師，繳納17年第四季度的銷(xiāo)項(xiàng)稅是11770.98元，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅是4808.07元，應(yīng)交稅費(fèi)在借方是6962.91

bamboo老師 解答

2019-01-11 21:52

您繳納的時(shí)候分錄怎么做的？

刀大 追問(wèn)

2019-01-11 21:53

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅貸銀行存款

bamboo老師 解答

2019-01-11 21:58

那您17年的沒(méi)有建賬  前期的收入跟應(yīng)收賬款都不入賬么

刀大 追問(wèn)

2019-01-11 22:00

以前沒(méi)有做賬只是報(bào)稅了

bamboo老師 解答

2019-01-11 22:02

那您應(yīng)該做賬的 不做賬的話 這個(gè)不會(huì)平的 把去年的那張發(fā)票補(bǔ)錄入