\情風(fēng)亂煙雨~~^ 追問

2019-01-11 21:20

銀行存款余額調(diào)節(jié)表，比如：什么企業(yè)已收，銀行未收等這類型的未達(dá)賬項，捉摸不透，不清楚

桂龍老師 解答

2019-01-11 21:26

編制銀行余額調(diào)節(jié)表是附件，放到銀行對賬單后面，一是說明會計報表上銀行存款數(shù)與會計報表數(shù)不一致的原因，二是為了下期對銀行賬方便。
  舉例說明：
  某企業(yè)月末銀行存款日記賬余額80000元，銀行對賬單余額84000
  經(jīng)查有四筆未達(dá)賬項：
  1企業(yè)已付銀行未付款3000元；
  2企業(yè)已收銀行示收款5000元；
  3銀行已收企業(yè)未收款10000元；
  4銀行已付企業(yè)未付款4000元。
  編制的銀行余額調(diào)節(jié)表
  企業(yè)的銀行日記賬余額：80000銀行對賬單余額：84000+銀行已收企業(yè)未收10000+企業(yè)已收銀行未收5000-銀行已付企業(yè)未付4000-企業(yè)已付銀行未付3000
  調(diào)整后余額為86000
  調(diào)整后余額：86000

桂龍老師 解答

2019-01-11 21:28

企業(yè)賬面存款余額＝銀行對賬單存款余額＋企業(yè)已收而銀行未收賬項－企業(yè)已付而銀行未付賬項＋銀行已付而企業(yè)未付賬項－銀行已收而企業(yè)未收賬項

銀行對賬單存款余額＝企業(yè)賬面存款余額＋企業(yè)已付而銀行未付賬項－企業(yè)已收而銀行未收賬項＋銀行已收而企業(yè)未收賬項－銀行已付而企業(yè)未付賬項

桂龍老師 解答

2019-01-11 21:33

銀行余額調(diào)節(jié)，是在月末，從銀行打印出來余額與企業(yè)自己賬本里的銀行存款余額核對，看看是否一致。因為入賬時間點不一致，可能會導(dǎo)致企業(yè)自己記得帳與銀行記的帳有差異，就會出現(xiàn)你所說的那種情況“企業(yè)已收，銀行未收”等等。

\情風(fēng)亂煙雨~~^ 追問

2019-01-11 21:43

好的，謝謝老師，我現(xiàn)在知道了

\情風(fēng)亂煙雨~~^ 追問

2019-01-11 21:44

老師，您講的非常細(xì)致，很受用

桂龍老師 解答

2019-01-11 22:00

很高興對你有幫助。同學(xué)不用回復(fù)了哈?