園小園 追問

2019-01-11 18:02

小規(guī)模做收入的會計分錄，稅的部門是怎么做的呢

maize老師 解答

2019-01-11 18:02

那就不能做開辦費借應收貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 ，增值稅沒有三級科目

園小園 追問

2019-01-11 18:03

借：應收賬款   貸：主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（三級明細是什么呢？）一個月不滿3萬，那稅的部分怎么處理呢

maize老師 解答

2019-01-11 18:04

沒有三級明細，小規(guī)模沒有明細，小微企業(yè)增值稅減免賬務處理 
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為： 
借：銀行存款或現金等 
貸：主營業(yè)務收入  
應交稅費--應交增值稅 
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉入營業(yè)外收入： 
借：應交稅費--應交增值稅 
貸：營業(yè)外收入 
企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應交稅費——應交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤   其他收益期末，應將本科目余額轉入“本年利潤”科目，本科目結轉后應無余額。

園小園 追問

2019-01-11 18:10

應交稅費會計科目已經設定了的

maize老師 解答

2019-01-11 18:28

沒有這個那就放應交稅費-未交增值稅吧

園小園 追問

2019-01-11 18:37

可以放減免稅款嗎

maize老師 解答

2019-01-11 18:38

不能，小規(guī)模增值稅沒有三級科目啊

園小園 追問

2019-01-11 18:40

增值稅減免賬務處理是在季度末的時候做還是在發(fā)生業(yè)務是做的？

maize老師 解答

2019-01-11 18:41

小規(guī)模沒有用減免稅額的時候

園小園 追問

2019-01-11 18:52

那小規(guī)模企業(yè)一個月不滿3萬一個季度不滿9萬的銷售收入的稅金是怎么處理的

maize老師 解答

2019-01-11 18:55

小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為： 
借：銀行存款或現金等 
貸：主營業(yè)務收入  
應交稅費--應交增值稅 
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉入營業(yè)外收入： 
借：應交稅費--應交增值稅 
貸：營業(yè)外收入 
企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應交稅費——應交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤 其他收益期末，應將本科目余額轉入“本年利潤”科目，本科目結轉后應無余額。 
 
2019-01-11 18:04:23

園小園 追問

2019-01-11 19:02

好的，謝謝

園小園 追問

2019-01-11 19:10

營業(yè)外收入的二級科目可以是稅費減免嗎

maize老師 解答

2019-01-11 19:29

滿意請給五星好評，謝謝。