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姚老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)稅實(shí)操講師

2019-01-11 10:43

您好，公司企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)不需要特意把研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的費(fèi)用做到賬務(wù)處理中。企業(yè)在所得稅匯算清繳時(shí)可以選擇把這部分稅額放到之后的會(huì)計(jì)期間用于抵減下年度的所得稅額，除非主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求貴公司退稅，要不然公司都不要自行選擇退稅，退稅手續(xù)很麻煩。

crystal star 追問

2019-01-11 11:08

抵減也是要稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的，去年幾百塊錢都好久，今年要交的稅比較多，能不能預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候把這個(gè)研發(fā)費(fèi)用的部分先算公司的費(fèi)用，保證企業(yè)所得稅不多交呢？

姚老師 解答

2019-01-11 11:20

您好，研發(fā)費(fèi)用本身就是公司的費(fèi)用，可以算在里面進(jìn)行扣除。

crystal star 追問

2019-01-11 12:29

研發(fā)費(fèi)用知道可以，研發(fā)加計(jì)扣除的行不行呢？公司研發(fā)費(fèi)用100萬，可加計(jì)扣除75萬，是按100還是175去進(jìn)入利潤(rùn)預(yù)繳企業(yè)所得稅

姚老師 解答

2019-01-11 13:31

您好，預(yù)繳時(shí)不可以加計(jì)扣除。

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你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計(jì)提呢？
2020-12-30 17:49:11
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對(duì)應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
這個(gè)需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
2020-09-12 11:12:03
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