老師，有異地預(yù)繳業(yè)務(wù)的一般納稅人建筑公司，年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄是怎樣的

答： 企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目 月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目， 借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目

老師，一般納稅人建筑公司異地預(yù)繳增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳分錄是怎樣的？

答： 借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，貸銀行存款 次月抵扣，借應(yīng)交稅費未交增值稅，貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，建筑公司異地預(yù)繳增值稅，當(dāng)月有應(yīng)納稅額，預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是怎樣的？

答： 您好，根據(jù)財會【2016】22號：設(shè)置“應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅”科目。 繳納時作分錄：借：應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅;貸：銀行存款 申報時作賬：借：應(yīng)交稅費—未繳增值稅;貸：應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅 度結(jié)轉(zhuǎn)時，對應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額，作結(jié)平處理。 平時每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，在年底一次性結(jié)平各明細(xì)科目余額，結(jié)轉(zhuǎn)前要看應(yīng)交增值稅科目是貸方余額還是借方余額。 1、若應(yīng)交增值稅是貸方余額，則先按正常月份，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，然后將增值稅三級科目的余額作相反方向分錄結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后“應(yīng)交增值稅”科目余額為0。 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2、若應(yīng)交增值稅是借方余額，說明有留抵，則只留其余額作為進項稅額科目余額到下年抵扣，剩余其他按原明細(xì)科目余額作相反方向分錄結(jié)平。 3、如果年末沒有在軟件中做以上憑證進行對轉(zhuǎn)結(jié)平，也可以在軟件中直接將應(yīng)交增值稅的相關(guān)明細(xì)科目年初余額直接修改結(jié)平即可。