阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 17:45

企業(yè)所得稅計(jì)提分錄怎么做?

鄒老師 解答

2019-01-10 17:46

你好
借；所得稅費(fèi)用   
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 17:47

摘要就寫計(jì)提所得稅嘛

鄒老師 解答

2019-01-10 17:51

你好，是的，是這樣寫摘要的

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 18:15

計(jì)提所得稅分錄做在結(jié)轉(zhuǎn)成本前還是后

鄒老師 解答

2019-01-10 18:40

你好，做到結(jié)轉(zhuǎn)成本之和的

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 18:49

問題出在哪里？盈利了本年利潤(rùn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2019-01-10 18:51

你好，是你多結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配造成的，你多結(jié)轉(zhuǎn)了 4101.71
你本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配金額應(yīng)當(dāng)是38394.62-4101.71

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:09

計(jì)提所得稅的金額是根據(jù)本年利潤(rùn)的貸方余額*10%算出來(lái)的，而結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)是根據(jù)本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配的和算出來(lái)的，是這樣嘛？

鄒老師 解答

2019-01-10 19:10

你好，所得稅是這樣計(jì)提 應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)金額是這個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)之前，科目余額表的本年利潤(rùn)期末余額

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:16

本年利潤(rùn)的貸方余額是38132.37.

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:19

本年利潤(rùn)的貸方余額是38132.37
沒明白你說的意思，老師幫我看看我下面這幾個(gè)分錄后邊的金額對(duì)不？

鄒老師 解答

2019-01-10 19:21

你好，根據(jù)你提供的 38132.37結(jié)轉(zhuǎn)，這樣結(jié)轉(zhuǎn)之后，本年利潤(rùn)余額并不是0啊，你結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)當(dāng)是 38394.62-4101.71

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:23

我這樣做分錄本年利潤(rùn)余額是零啊

鄒老師 解答

2019-01-10 19:25

你好，那說明結(jié)轉(zhuǎn)正確了

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:27

做完這三筆分錄還需要做什么分錄？

鄒老師 解答

2019-01-10 19:30

你好，還需要做提取盈余公積分錄

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:31

必須得做啊？怎么做

鄒老師 解答

2019-01-10 19:31

你好，是的
借；利潤(rùn)分配——提取盈余公積
貸；法定盈余公積

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:34

金額怎么計(jì)算？

鄒老師 解答

2019-01-10 19:36

你好，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:38

就是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)分錄那個(gè)數(shù)*10%

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:38

這就是給股東分紅嘛

鄒老師 解答

2019-01-10 19:40

你好，是按結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的 10%
這個(gè)不是分紅給股東，而是提取由公司支配的，比如轉(zhuǎn)增資本

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 19:44

做完計(jì)提盈余公積的分錄還要做什么分錄？

鄒老師 解答

2019-01-10 20:02

你好，就不需要再做什么分錄了

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 20:03

股東不分紅嘛？

阡陌紅塵。 追問

2019-01-10 20:03

盈利3萬(wàn)多不分紅嘛

鄒老師 解答

2019-01-10 20:05

你好，如果有分紅就做分紅分錄，分紅不一定是在年底，可能是在次年某個(gè)月份