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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-01-10 17:23

增值稅沒有 計提，你確認收入的時候沒做嗎？？

周大俠 追問

2019-01-10 17:24

對，沒做

maize老師 解答

2019-01-10 17:24

那你沖回 你之前收入重新做

周大俠 追問

2019-01-10 17:26

以前年度的沖回，那我這個年度的收入不就增大了嗎

maize老師 解答

2019-01-10 17:28

以前年度需要做以前年度損益調整

周大俠 追問

2019-01-10 17:30

是借:以前年度損益調整  貸:應交稅費嗎

maize老師 解答

2019-01-10 17:39

借以前年度損益調整貸應收賬款 借應收賬款貸以前年度損益調整應交稅費 借利潤分配貸以前年度損益調整

周大俠 追問

2019-01-10 17:47

老師這樣調整我能在應交稅費_增值稅里體現(xiàn)出來嗎？我現(xiàn)在增值稅賬上的留抵額和報表的留抵額不等

maize老師 解答

2019-01-10 17:48

是的，留底是進項稅額，你沒有做進項稅額嗎？？

周大俠 追問

2019-01-10 17:50

我銷項沒做，那留抵額就大了

周大俠 追問

2019-01-10 17:52

我想把銷項的調整上，但卻發(fā)生在以前年度的

maize老師 解答

2019-01-10 17:57

你做應交稅費-銷項稅額這個就有了

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相關問題討論
增值稅沒有 計提，你確認收入的時候沒做嗎？？
2019-01-10 17:23:38
你好！要看具體業(yè)務，涉及跨年損益類科目用以前年度損益調整科目
2020-05-27 13:56:04
你好，您企業(yè)匯算清繳做完了么？
2020-04-07 10:31:05
借 應付職工薪酬 ，負數(shù) 貸 銀行存款，負數(shù) 借 以前年度損益調整，負數(shù) 貸 應付職工薪酬 ，負數(shù) 借 以前年度損益調整 貸 未分配利潤
2019-12-06 09:39:12
以前年度損益調整主要調整損益類科目，具體包括： 　　①收入類科目：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、投資收益、公允價值變動損益等 　　②費用類科目：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、資產減值損失、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅費用等。 　　③直接計入當期利潤的利得：營業(yè)外收入 　?、苤苯佑嬋氘斊诶麧櫟膿p失：營業(yè)外支出 　　《企業(yè)會計準則》“6901以前年度損益調整”科目的主要賬務處理： 　?。ㄒ唬┢髽I(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 　?。ǘ┯捎谝郧澳甓葥p益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 　?。ㄈ┙浬鲜稣{整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 　　以前年度損益調整，是指企業(yè)對以前年度多計或少計的重大盈虧數(shù)額所進行的調整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下，進行相應的盈余公積的調整。最終不能影響當期的“本年利潤”科目。
2019-09-19 16:26:08
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