NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 16:57

老師，那這些應(yīng)該計(jì)入科目

張艷老師 解答

2019-01-10 16:57

入賬的話，就是計(jì)入管理費(fèi)用--福利費(fèi)科目的。

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 16:59

那這樣處理不是有風(fēng)險(xiǎn)嗎？可以計(jì)入管理費(fèi)用-其它嗎

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 17:01

老師，或者計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)費(fèi)可以嗎？還有業(yè)務(wù)費(fèi)就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎  還是不一樣的？

張艷老師 解答

2019-01-10 17:02

1、稅局不說(shuō)什么，就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。不過(guò)盡量不要入太個(gè)人消費(fèi)的發(fā)票，這樣就太明顯了。
2、計(jì)入管理費(fèi)用--其他還不如計(jì)入福利費(fèi)科目呢

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 17:08

老師那像住宿費(fèi)和餐飲費(fèi)逗可以直接計(jì)入管理費(fèi)用-差旅費(fèi)嗎

張艷老師 解答

2019-01-10 17:10

如果是員工出差過(guò)程中發(fā)生的住宿費(fèi)和餐飲費(fèi)是可以計(jì)入差旅費(fèi)科目核算的。

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 17:14

老師像付公司的房租從公司賬戶(hù)直接支付的是計(jì)入 其它應(yīng)收款合適還是計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)費(fèi)合適

張艷老師 解答

2019-01-10 17:46

是要計(jì)入
借  管理費(fèi)用等-房租
    貸  銀行存款

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 17:51

那之前都是計(jì)入其它應(yīng)付款的  需要調(diào)整憑證嗎

張艷老師 解答

2019-01-10 19:18

您原來(lái)是怎么列分錄的？上傳一下，好嗎？

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 20:40

借：其它應(yīng)付款-房租（房東名字）
   貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-01-10 20:43

您是不是有預(yù)付房租金啊？

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 20:45

就是3個(gè)月付一次房租

張艷老師 解答

2019-01-10 20:47

就先用您這個(gè)分錄吧，每月攤銷(xiāo)房租時(shí)做
借  管理費(fèi)用等-房租攤銷(xiāo)    貸  其他應(yīng)付款-房租
等攤銷(xiāo)完其他應(yīng)付款科目后，再有預(yù)付房租的話，使用預(yù)付賬款-房租科目核算

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 20:52

要每個(gè)月做攤銷(xiāo)嗎？我們是一個(gè)季度一交的  我們就按銀行回單付了房租就做了借：其它應(yīng)付款-房租貸：銀行存款  這一筆分錄沒(méi)有做其它的  可以這樣嗎？

張艷老師 解答

2019-01-10 21:08

建議沒(méi)有攤銷(xiāo)房租支出。

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-10 21:23

老師，你的意思是就按我之前這個(gè)做不用做攤銷(xiāo)嗎 可以處理可以嗎

張艷老師 解答

2019-01-11 08:40

真抱歉，上面的字打錯(cuò)了，是建議“每月”攤銷(xiāo)房租支出的。我記得我打完字都核對(duì)的，怎么還出現(xiàn)“沒(méi)有”了呢。非常抱歉

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-11 09:52

好的，沒(méi)事呢。麻煩老師了。老師，那我之前都只做了那一筆分錄 已經(jīng)做了一年的了  那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢

張艷老師 解答

2019-01-11 10:29

以前處理了的，就那么處理吧。在今年1月份要換預(yù)付賬款--房租科目核算了，如果其他應(yīng)付款--房租還有余額的話，就結(jié)轉(zhuǎn)至預(yù)付賬款--房租了。
借：預(yù)付賬款--房租   貸：其他應(yīng)付款--房租

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-11 10:34

老師，那我可以現(xiàn)在做12月份的賬的時(shí)候  一次性攤銷(xiāo)之前4個(gè)季度的  借管理費(fèi)用貸其它應(yīng)付款嗎

張艷老師 解答

2019-01-11 10:39

您之前沒(méi)有做攤銷(xiāo)的話，是可以這樣的。不做攤銷(xiāo)的話，2018年的費(fèi)用會(huì)少的。

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-11 10:46

對(duì)的，因?yàn)槲蚁攵嘈┵M(fèi)用  所以那我之前每3個(gè)月都做了
借其它應(yīng)付款-房租12000
貸銀行存款12000
那我現(xiàn)在12月份這樣做分錄可以嗎？
補(bǔ)提攤銷(xiāo)1-12月份 
 借：管理費(fèi)用12000×4
  貸：其它應(yīng)付款48000
然后12份月又預(yù)付的房租  
借：預(yù)付賬款12000
貸：銀行存款12000

張艷老師 解答

2019-01-11 10:49

是的，就是這樣做會(huì)計(jì)處理的。因?yàn)槟?018年12個(gè)月的確是真實(shí)發(fā)生了房租支出嘛

NOLL?? 追問(wèn)

2019-01-11 10:54

好的。麻煩謝謝老師了。老師我還有個(gè)問(wèn)題就是我之前一些住宿費(fèi)發(fā)票和私人物品一些發(fā)票  我明細(xì)好多都入錯(cuò)了  大部分入到管理費(fèi)用-其它  老師這個(gè)我現(xiàn)在需要處理嗎？還有把17年的發(fā)票做進(jìn)18年可以的嗎？

張艷老師 解答

2019-01-11 10:55

1、不用處理了，計(jì)入其他科目也是可以的。
2、盡量不要跨年入賬。畢竟會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅上都是遵循的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。、
如果您還有另外的問(wèn)題，建議您重新提問(wèn)，感謝您的理解。