葉子菲 追問

2019-01-10 10:56

原來是一般納稅人，都已經(jīng)抵扣完了，是留底，老師，現(xiàn)在轉(zhuǎn)成小規(guī)模了，這個留底的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到哪里

maize老師 解答

2019-01-10 10:59

你之前都抵扣哪里有留底啊，抵扣完那你這個留底又是啥？？

葉子菲 追問

2019-01-10 11:02

抵扣完了，一般納稅人增值稅報表主表有留底稅，老師，1月份就變成小規(guī)模了，報表也改了，這個留抵稅怎么做分錄

maize老師 解答

2019-01-10 11:04

你截圖你增值稅申報表，留底稅額指的是沒有抵扣完進項稅額，那你說留底指的是啥？？？？

葉子菲 追問

2019-01-10 11:11

老師，你看這個表，有個留抵稅639.46元，下個月就是小規(guī)模的報表了，這個639.46元，我怎么做會計分錄

葉子菲 追問

2019-01-10 11:13

老師，下個月的報表就是小規(guī)模的報表了，這個留底639.46元，我怎么做會計分錄

maize老師 解答

2019-01-10 11:17

借xx費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出，你留底稅額不能抵扣只能轉(zhuǎn)成本或者是費用?！敦斦慷悇?wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財稅〔2018〕33號）第二條，按照《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》第二十八條規(guī)定已登記為增值稅一般納稅人的單位和個人，在2018年12月31日前，可轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，其未抵扣的進項稅額作轉(zhuǎn)出處理。本通知自2018年5月1日起執(zhí)行

葉子菲 追問

2019-01-10 11:41

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-10 11:44

滿意請給五星好評，謝謝。