/yy許愿 追問

2019-01-09 16:18

我開的發(fā)票是文化服務(wù)

阿水老師 解答

2019-01-09 16:22

學(xué)員你好，
那你填寫到服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)那一欄。

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:23

后面這幾個(gè)表填不填？

阿水老師 解答

2019-01-09 16:24

學(xué)員你好，
需要填寫的。

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:24

這個(gè)城市維護(hù)建設(shè)稅也被減免了，這個(gè)該不該減免呀？

阿水老師 解答

2019-01-09 16:26

學(xué)員你好，
如果增值稅免稅，那么城建稅和教育費(fèi)附加隨之也減免。

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:27

我的增值稅是交了的，代開專票的時(shí)候就交了

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:28

老師，這個(gè)表怎么填呢

阿水老師 解答

2019-01-09 16:33

學(xué)員你好，
這個(gè)表跟主表填列方法差不多的，
建議根據(jù)提示填列。
新問題建議重新提問哦，可以更快獲得解答。

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:36

我發(fā)票開了39000含稅，只填這兩個(gè)對(duì)不對(duì)

阿水老師 解答

2019-01-09 16:37

學(xué)員你好，
如果只有適用3%的業(yè)務(wù)的，我看了下沒有問題。

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:38

這兩個(gè)表感覺是一樣的呀，為什么還要多一個(gè)這個(gè)表，另外那個(gè)減免都是0保存就可以了嗎

阿水老師 解答

2019-01-09 16:39

學(xué)員你好，
這個(gè)表是附列資料，你可以理解成是主表更明細(xì)的解讀。
減免后為0即可。

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:41

表4什么時(shí)候填

阿水老師 解答

2019-01-09 16:46

學(xué)員你好，
一般是增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額的時(shí)候填報(bào)的。
1，享受小微企業(yè)優(yōu)惠的小規(guī)模納稅人是否需要填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》？
答：僅享受月銷售額不超過3萬(wàn)元(按季納稅9萬(wàn)元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)明細(xì)表，即小規(guī)模納稅人當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時(shí)，不需填報(bào)明細(xì)表。
2，增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額如何填報(bào)？
答： 除填寫《稅額抵減情況表》外，還需在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中，在“一、減稅項(xiàng)目”“減稅項(xiàng)目代碼及名稱”“減免性質(zhì)分類”選擇“支持其他各項(xiàng)事業(yè)”-“其他”-“01129914 財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知財(cái)稅〔2012〕15號(hào)”，進(jìn)行填寫，詳情請(qǐng)查看附件1《增值稅防偽稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)填表截圖》

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:49

我的城建稅被自動(dòng)減免了，有沒有什么政策是可以減免的，不知道是不是系統(tǒng)整錯(cuò)了，也改不了

阿水老師 解答

2019-01-09 16:51

學(xué)員你好，
小規(guī)模三萬(wàn)以下增值稅減免了,那城建稅教育費(fèi)附加等也是不計(jì)提的，不用繳納。
應(yīng)該是你公司增值稅減免了，所以附加稅也減免了。

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:53

沒有的，我10月份 的時(shí)候開了39000，是代開的專票，當(dāng)時(shí)就交了增值稅的

阿水老師 解答

2019-01-09 16:55

學(xué)員你好，
是這樣的啊。
代開專票的時(shí)候，稅是當(dāng)時(shí)交的。
但是從季度9萬(wàn)來看，你可以享受增值稅減免的稅收優(yōu)惠政策，也就是你增值稅不用交了，
那你的附加稅也就能減免了。
但你代開專票的時(shí)候已經(jīng)交了附加稅了，等于你可以申請(qǐng)退稅去。
建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，描述一下情況，不過你就80塊錢，退稅流程還是比較麻煩的。

/yy許愿 追問

2019-01-09 16:58

那增值稅能免不，之前老師說的10萬(wàn)以下，可以免教育和地方教育附加，但是城建稅不免的，我懞了

阿水老師 解答

2019-01-09 17:04

學(xué)員你好，
別懵，捋一捋，看看文件。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第57號(hào)）可知：月銷售額不超過3萬(wàn)元(按季納稅9萬(wàn)元)的，免征增值稅。

2014年出臺(tái)文件《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)小微企業(yè)免征有關(guān)政府性基金的通知》（財(cái)稅[2014]122號(hào)），文件第一條規(guī)定，自2015年1月1日起至2017年12月31日，對(duì)按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)，以及按季納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過9萬(wàn)元(含9萬(wàn)元)的繳納義務(wù)人，免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。

2016年再出擴(kuò)大范圍文件《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》（財(cái)稅[2016]12號(hào)），文件通知：自2016年2月1日，將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過3萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過9萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過10萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過30萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人。

也就是說：季度收入不滿9萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人免征增值稅，根據(jù)財(cái)稅[2014]122號(hào)和財(cái)稅[2016]12號(hào)，附加稅費(fèi)免征是妥妥的，連月銷售額不超過10萬(wàn)元（季度不超過30萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人都可以免征附加稅費(fèi)了。所以說，季度收入9萬(wàn)以下免征增值稅和附加稅，季度收入9萬(wàn)以上30萬(wàn)以下的要繳納增值稅，但附加稅照樣免征哦。

但是也要注意到，文件沒有提到城建稅的免征，所以老師剛才的回答可能是有問題的，向?qū)W員道歉。