李啟敏 追問

2019-01-09 15:01

這樣庫存商品不就是負(fù)數(shù)了嗎？

小惑老師 解答

2019-01-09 15:04

不會啊，你先出，再退不是紅字的

李啟敏 追問

2019-01-09 15:06

到月底的時候，財務(wù)報表上庫存商品就是紅字呀

小惑老師 解答

2019-01-09 15:11

你是進(jìn)貨還是銷貨

李啟敏 追問

2019-01-09 15:19

是銷貨

小惑老師 解答

2019-01-09 15:22

那你應(yīng)該賬里有這批貨，才能銷售的，怎么會是負(fù)數(shù)呢

李啟敏 追問

2019-01-09 15:24

開發(fā)票的時候開錯了！

李啟敏 追問

2019-01-09 15:24

次月才發(fā)現(xiàn)的

小惑老師 解答

2019-01-09 15:26

那你開發(fā)票當(dāng)月做賬處理了嗎？按照銷售

李啟敏 追問

2019-01-09 15:45

沒有

小惑老師 解答

2019-01-09 15:48

那你先把這張發(fā)票在當(dāng)月做處理，然后次月開紅票在沖紅，分錄也一起沖紅，再開正確發(fā)票

李啟敏 追問

2019-01-09 15:59

老師當(dāng)月處理怎么處理嘞？會計分錄是借主營業(yè)務(wù)收入，貸，庫存商品嗎？還是怎么處理

小惑老師 解答

2019-01-09 16:11

你銷售的 
借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存    
你第一次開錯票 
第二個開紅票后沖紅，