公司所得稅B表，按收入征收所得稅，所以第一季度交了所得稅11400的所得稅，計(jì)提所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。交所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。第二季度所得稅8500，計(jì)提時(shí)同第一季度，但是在填寫報(bào)表的時(shí)候直接從第一季度的預(yù)繳款11400里扣除的，請(qǐng)問我這樣報(bào)表對(duì)嗎？交所得稅的時(shí)候應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

答： 您好，不對(duì)的，第二季度如果從第一季度預(yù)繳的所得稅扣除的話，不應(yīng)該再計(jì)提所得稅了，只做繳稅的分錄。或者第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)，只做交稅的分錄，不計(jì)提，第二季度再計(jì)提，就不再交稅了。

今年有利潤(rùn)，往年都是虧損，填季度所得稅報(bào)表時(shí)自動(dòng)彌補(bǔ)了虧損，那我12月份還要計(jì)提所得稅嗎？如果計(jì)提，1月做賬的時(shí)候借方用什么科目？借：？？？貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，那今年有利潤(rùn)12月的時(shí)候要做什么分錄彌補(bǔ)以往虧損嗎？

答： 你好 彌補(bǔ)虧損不做分錄 12月你彌補(bǔ)完虧損后 還有盈利需要計(jì)提所得稅 1月交稅 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師這個(gè)季度所得稅報(bào)表是這樣填的嗎

答： 具體是需要交企業(yè)所得稅的，還是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)稅？