雙木5206 追問

2019-01-09 13:19

付款時(shí) 
借：預(yù)付賬款  100 
貸:銀行存款  100 
到貨入庫(kù)時(shí) 
借：庫(kù)存商品  100 
貸：預(yù)付賬款―暫估  100 
銷貨時(shí) 
借：庫(kù)存現(xiàn)金  150 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  145.5 
        應(yīng)交稅費(fèi)―增―銷項(xiàng)   4.5

bamboo老師 解答

2019-01-09 13:22

您沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本么？ 
收到發(fā)票  
借：庫(kù)存商品 20 
  預(yù)付賬款——暫估 100 
貸：預(yù)付賬款 120

雙木5206 追問

2019-01-09 13:22

現(xiàn)收到發(fā)票，上面顯示價(jià)稅合計(jì)額是120，往后分錄不知道怎么寫了

bamboo老師 解答

2019-01-09 13:24

收到發(fā)票  
借：庫(kù)存商品 20 
預(yù)付賬款——暫估 100 
貸：預(yù)付賬款 120 
這樣寫 然后補(bǔ)付20的貨款 
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 120 
貸：庫(kù)存商品 120

雙木5206 追問

2019-01-09 13:24

成本結(jié)轉(zhuǎn)了??？所以人懵了，不知道怎么辦了

雙木5206 追問

2019-01-09 13:27

是不是成本結(jié)轉(zhuǎn)那一塊都要做一個(gè)相反的分錄沖銷，然后重新結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2019-01-09 13:29

不用 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)20的就可以了 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 
貸：庫(kù)存商品 20

雙木5206 追問

2019-01-09 13:30

好的，明白了，非常感謝老師的解答！

bamboo老師 解答

2019-01-09 13:31

不用謝 滿意請(qǐng)給五星好評(píng) 祝您工作順利