 つ.半夏 追問(wèn)

2019-01-08 20:13

老師，您好。 
 
請(qǐng)問(wèn)我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，但是已經(jīng)開(kāi)發(fā)票開(kāi)了370萬(wàn)了，馬上又要開(kāi)個(gè)260萬(wàn)發(fā)票了。就變成一般納稅人了，我想問(wèn)下之前收到的預(yù)收款還有些合同都是按著小規(guī)模納稅人3%要開(kāi)發(fā)票得，而且之前還有3%得預(yù)交增值稅。請(qǐng)問(wèn)如何界定之后要開(kāi)發(fā)票得稅點(diǎn)究竟是幾個(gè)點(diǎn)？

bamboo老師 解答

2019-01-08 20:25

那您現(xiàn)在應(yīng)該著手處理下列問(wèn)題 
落實(shí)有哪些客戶(hù)，貨物已發(fā)出還沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，此類(lèi)客戶(hù)需要立刻將發(fā)票開(kāi)出 
落實(shí)有哪些客戶(hù)，貨物基本確認(rèn)可以發(fā)出但還沒(méi)有發(fā)出，企業(yè)應(yīng)立刻跟此類(lèi)客戶(hù)溝通，提前確認(rèn)收入，開(kāi)具發(fā)票； 
盤(pán)點(diǎn)一下庫(kù)存，沒(méi)用的或者不太有用的，便宜處理吧，特別是賬面數(shù)據(jù)，盡量清零； 
 聯(lián)系上游客戶(hù)，看看有沒(méi)有尚未執(zhí)行完的合同，跟客戶(hù)溝通，未執(zhí)行完部分，重新商定合同價(jià)格以及合同發(fā)票稅率； 
然后再做處理

 つ.半夏 追問(wèn)

2019-01-09 12:32

那請(qǐng)問(wèn)，那后期要找多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢？根據(jù)哪個(gè)具體金額來(lái)？

bamboo老師 解答

2019-01-09 12:41

根據(jù)您開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 和稅務(wù)規(guī)定的稅負(fù)率 來(lái)確定您的進(jìn)項(xiàng)稅額 
（銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）/銷(xiāo)售收入=稅負(fù)率