應(yīng)交稅費(fèi)科目的發(fā)生額除了銀行已經(jīng)扣款的增值稅還包括本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅,丁字賬戶不平,該如何處理
司薇媞,smile
于2019-01-08 19:44 發(fā)布 ??771次瀏覽
- 送心意
寧靜老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2019-01-08 19:58
您好,如果在月末,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有貸方余額的話,是應(yīng)該轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的。分錄為:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
在繳納稅款時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
如果在月末,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有借方余額的話,且有預(yù)繳稅款的情況下,企業(yè)做這樣的會計分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
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您好,如果在月末,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有貸方余額的話,是應(yīng)該轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的。分錄為:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
在繳納稅款時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
如果在月末,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有借方余額的話,且有預(yù)繳稅款的情況下,企業(yè)做這樣的會計分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
2019-01-08 19:58:04

你好!進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理
2018-04-03 15:45:55

實(shí)操練習(xí)中的科目余額表中的“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”的期初貸方余額表示應(yīng)交的增值稅,需要交的增值稅;本期借方發(fā)生額本月有留抵增值稅。本期貸方發(fā)生額是銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差。 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的本期借貸方發(fā)生額是同一數(shù)字且與銷項(xiàng)稅額本期貸方發(fā)生額相同,這是結(jié)轉(zhuǎn)本期未交增值稅的分錄
2018-04-02 10:29:50

增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留底稅額%2B進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出大于0 需要交稅
2020-05-21 16:42:06

分開按下面這個結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-01-16 15:56:16
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司薇媞,smile 追問
2019-01-08 20:02
司薇媞,smile 追問
2019-01-08 20:04