? ? ? 追問

2019-01-08 15:42

繳納的時候要怎么下賬  還是直接用借 以前年度損益調(diào)整  貸 銀行存款  不用補提了？

徐阿富老師 解答

2019-01-08 15:43

你好，繳納時借應(yīng)交稅費  貸銀行存款

? ? ? 追問

2019-01-08 15:45

我想問下具體的分錄 計提和繳納的

? ? ? 追問

2019-01-08 15:51

老師  那我所得稅呢    
我是小微企業(yè)  所得稅是利潤的10%   
這樣我報表上所得稅就不對了呀

徐阿富老師 解答

2019-01-08 15:51

你好，計提時，借以前年度損益調(diào)整   貸應(yīng)交稅費 -各子目    繳納時  借應(yīng)交稅費 貸銀行存款

? ? ? 追問

2019-01-08 15:57

這個我明白了  我就想問我利潤表怎么辦 
所得稅這塊不是就多了  不是我利潤的10%了呀

徐阿富老師 解答

2019-01-08 15:59

你好，以前年前年度損益還要做到利潤分配。借利潤分配  貸以前年度損益調(diào)整。  這樣不涉及利潤表，也不涉及本年度所得稅

? ? ? 追問

2019-01-08 16:01

不是呀但是你交的時候涉及到應(yīng)交稅金所得稅呀

徐阿富老師 解答

2019-01-08 16:04

你好，你這樣不涉及18年的所得稅了啊。又沒有減少18年的利潤或者所得額。