年底職工借款還不回來，重要是發(fā)工資（建筑施工）用，領(lǐng)工資的這部分人沒交社保，不能用工資表報(bào)銷是吧？誤工費(fèi)行嗎？壞賬？那還有其他辦法？

答： 你實(shí)際是工資就沖抵工資吧

老師您好，如果新辦公司法人社?？劭?615.15元，沒給他做工資的情況下，這個(gè)分錄是不是應(yīng)該這么做？計(jì)提：借：管理費(fèi)用-社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工社保（單位部分）繳納后：借：應(yīng)付職工薪酬-職工社保（單位部份） 其他應(yīng)收款-職工社保（個(gè)人社保部份） 貸：銀行存款（全部）是這樣吧，可是其他應(yīng)收款（個(gè)人部份）是不是還要收回呀？如果想給他做平不收回是不是就要給他做工資呢？

答： 你的賬務(wù)處理是對(duì)的，如果個(gè)人部分收回不來，由公司承擔(dān)的話，其他應(yīng)收款-職工社保（個(gè)人社保部份）要結(jié)轉(zhuǎn)到公司的管理費(fèi)用-社保里面

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

6月份計(jì)提的工資 借：銷售費(fèi)用-工資 銷售費(fèi)用-社保（公司部分） 銷售費(fèi)用-公積金（公司部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 7月份發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人）其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人）?，F(xiàn)在是6月份的社保和公積金沒有繳納上，款項(xiàng)退還給個(gè)人了。退還個(gè)人部分是 借：其他應(yīng)付款-社保 其他應(yīng)付款-公積金 貸：銀行存款 公司那部分呢？應(yīng)該怎么做分錄？

答： 為什么沒有繳上呢？是連公司和個(gè)人的都沒有繳上嗎？