。 追問

2019-01-08 10:53

A員工10月離職，10月辦理欠費停繳，10月的社保還是會交300，但12月會直接抵扣300元。離職員工不買了

馬老師 解答

2019-01-08 10:57

12月抵扣三百什么意思？？用的什么抵扣？

。 追問

2019-01-08 11:02

就是10月份離職員工的社保，10月離職后就不給他交了，但是社保系統(tǒng)還是會把10月的社保算上，然后在12月的時候直接在12月應交社保里面抵扣。比如A員工10月社保300元，10月已經(jīng)離職，社保繳費算上了這300元，然后再12月繳費的時候，在把這300元直接抵扣掉

馬老師 解答

2019-01-08 11:04

那你就計提300，繳納的在做借應付職工工薪酬--社保  貸銀存！

。 追問

2019-01-08 11:07

10月份計提么？之前的都結賬了，現(xiàn)在在做12月的帳

馬老師 解答

2019-01-08 11:07

你就計提在12月份就可以了！

。 追問

2019-01-08 11:09

老師，具體怎么操作呢？12月銀行沒有繳納這300元哦

馬老師 解答

2019-01-08 11:10

你不是說直接扣了嗎

。 追問

2019-01-08 11:11

是的，比如社保12月應交300元，抵扣10月的300元，我們公司12月是沒有交社保的哦

馬老師 解答

2019-01-08 11:16

那你抵扣10月份的300是什么意思？？用的什么抵扣？？你把你問題想清楚了說明白

。 追問

2019-01-08 11:31

我說清楚了啊，10月多交了離職A員工的300元，12月社保系統(tǒng)直接抵扣了這300元啊

馬老師 解答

2019-01-08 11:33

多交了你是不是應付職工薪酬社保借方有300數(shù)字放著？？  那你咋i12月份補計提憑證就可以！

。 追問

2019-01-08 11:35

我沒有計提，直接每月做發(fā)放工資的分錄

馬老師 解答

2019-01-08 11:36

沒有計提那是一點都不符合會計準則要求的，匯算清繳估計也不對！

。 追問

2019-01-08 11:39

額。。。。好吧

馬老師 解答

2019-01-08 11:45

是的  會計做賬還是要根據(jù)準則走！