31676977 追問

2019-01-08 12:35

幼兒園是公司投資的，沒有投入使用，在裝修中，老師的工資從幼兒園走，公司的分錄是：借：長期股權(quán)投資 貸：銀行存款 
 幼兒園的分錄是：借：長期待攤費用  貸：實收資本   這樣做，對嗎？

王磊博老師 解答

2019-01-08 13:40

公司的分錄沒問題，但是幼兒園的這個費用應(yīng)該不需要長期分?jǐn)偘?，計入?dāng)期成本費用，貸方計入應(yīng)付職工薪酬

31676977 追問

2019-01-08 14:11

那要從幼兒園賬戶走，是不是公司把錢投入幼兒園。走賬就是： 
公司  借：長期股權(quán)投資  貸：銀行存款  幼兒園  借：銀行存款  貸：實收資本  借：管理費用  貸：應(yīng)付職工薪酬  借：應(yīng)付職工薪酬  貸銀行存款？     因為幼兒園是在裝修期間，能計入當(dāng)期成本費用了嗎？

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:13

對于廠開辦期間的工資，應(yīng)入管理費用-開辦費科目核算。 
開辦費在會計處理上可以不再作為“長期待攤費用”或“遞延資產(chǎn)”，而是直接將其費用化，統(tǒng)一在“管理費用”會計科目核算。 
開辦費指企業(yè)在企業(yè)批準(zhǔn)籌建之日起，到開始生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試營業(yè)）之日止的期間（即籌建期間）發(fā)生的費用支出。包括籌建期人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本的匯兌損益和利息支出。

31676977 追問

2019-01-08 14:21

嗯。那我的做法是對的了？ 
從幼兒園賬戶走，是不是公司把錢投入幼兒園。走賬就是： 
公司 借：長期股權(quán)投資 貸：銀行存款 幼兒園 借：銀行存款 貸：實收資本 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款？

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:26

是的，您的做法是對的哦

31676977 追問

2019-01-08 14:36

好的。謝謝老師

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:40

不用客氣呢，，希望你工作順利，生活愉快！