最冷一天 追問

2019-01-08 09:23

普票   沖紅也是普票    這個怎么做分錄

張艷老師 解答

2019-01-08 09:26

就是將上月確認(rèn)的收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄整體紅沖。 
借：應(yīng)收賬款   負(fù)數(shù) 
      貸：主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù) 
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  負(fù)數(shù) 
借：主營業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù) 
         貸：庫存商品   負(fù)數(shù)

最冷一天 追問

2019-01-08 10:01

不做后面那筆庫存商品的分錄可以不？有什么影響

張艷老師 解答

2019-01-08 10:16

需要做的，因為開具了紅字發(fā)票。

最冷一天 追問

2019-01-08 10:18

我們這個是勞務(wù)發(fā)票   沒有庫存商品那一說法 啊

張艷老師 解答

2019-01-08 10:21

這樣的話，要做 
借：主營業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)    
        貸：勞務(wù)成本  負(fù)數(shù)

最冷一天 追問

2019-01-08 11:51

會計上都是用的主營業(yè)務(wù)成本  沒有用勞務(wù)成本    現(xiàn)在用個勞務(wù)成本對賬會不會有什么影響哦？

張艷老師 解答

2019-01-08 14:57

會計上都是用主營業(yè)務(wù)成本的，這個勞務(wù)成本是用于勞務(wù)服務(wù)行業(yè)的公司歸集發(fā)生的人工成本的科目，最終也是要結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本科目的。